glavargument.ru

Форма справки 2 ндфл

Форма справки 2 ндфл

Сведения о доходах неработающих в фирме


В следующих распространенных случаях мы должны подать сведения о доходах по лицам, неработающим в компании:

  • Фирма оплатила работы/услуги по договорам подряда;
  • ООО выплатило дивиденды участникам;
  • Оказана материальная помощь неработающим в организации / ИП.
  • Были вручены подарки стоимостью более 4 000 руб.;
  • Было арендовано имущество у физического лица (например, помещение или автомобиль);

Образец заполнения справки в 2019 году

Прежде чем скачать для заполнения форму справки 2-НДФЛ в 2019 году, рекомендуем ознакомиться с правилами, действовавшими в 2020 году (до 31 декабря):

  • Раздел 3 заполняется по каждой налоговой ставке. Например, если сотрудник является нерезидентом и получает дивиденды, то на него необходимо заполнить два раздела 3 и два раздела 5 справки. Отдельно — для оплаты труда по ставке 30% и отдельно — для дивидендов по ставке 15%, указав код дохода.
  • В разделе 4 следует указать сведения о налоговых вычетах, предоставленных физлицу.
  • Общие суммы за год: доходы и вычеты физического лица, налоги исчисленные, удержанные и перечисленные в бюджет РФ — отражаются в разделе 5. Также здесь указываются реквизиты лица, ответственного за заполнение.
  • В разделе 2 указываются сведения о физическом лице: его Ф.И.О., дата рождения и паспортные данные.

    Как было сказано выше, адрес места жительства указывать не требуется.

  • В разделе 1 необходимо указать наименование налогового агента и его основные реквизиты: ИНН, КПП, код ОКТМО.
  • В разделе 3 отражаются доходы налогоплательщика с градацией на месяц выплаты, код дохода, сумма.

Заголовок справки 2-НДФЛ

В заголовке справки 2-НДФЛ указывается: Поле «за ____ год» – налоговый период (календарный год) за который сдается справка 2-НДФЛ. Поля «№ ____ » и «от __.__.__» – порядковый номер и дата составления справки 2-НДФЛ. При заполнении корректирующей или аннулирующей справки в этих полях указывается номер ранее предоставленной формы 2-НДФЛ, а вот дата уже новой справки.

Поле «Признак»:

  1. «3» – указывается в справках 2-НДФЛ, которые сдаются до 1 апреля 2020 года правопреемником налогового агента (п. 2 статья 230 НК РФ).
  2. «4» – указываются в тех случаях, когда правопреемник налогового агента хочет сообщить в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ в 2017 году. Такие справки сдаются до 1 марта 2020 (п. 5 статья 226 НК РФ).
  3. «2» – указывается в тех случаях, когда налоговый агент хочет сообщить в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ (п. 5 статья 226 НК РФ).
  4. «1» – указываются в тех случаях, когда правопреемник налогового агента хочет сообщить в ИФНС о невозможности удержать НДФЛ в 2017 году. Такие справки сдаются до 1 марта 2020 (п. 5 статья 226 НК РФ)

Поле «Номер корректировки»:

  1. при составлении корректирующей справки 2-НДФЛ указывается значение на единицу больше («01», «02» и т.д.);
  2. при составлении первичной справки 2-НДФЛ указывается «00»;
  3. при составлении аннулирующей справки 2-НДФЛ указывается «99».

Поле в ИФНС (код) – четырехзначный код налоговой инспекции в которой налоговый агент состоит на учете. Узнать код вашей ИНФС можно при помощи .

Заполнить справку 2-НДФЛ для выдачи работникам

Не всегда есть возможность оперативно выдать работнику справку, сформированную в бухгалтерской программе, а у кого-то может такой не быть вовсе.

Поэтому, чтобы вы не заполняли форму руками, «Клерк» сделал для вас инструмент для её быстрого и удобного формирования. Обратите внимание, что справка формируется отдельно по каждой ставке НДФЛ, если доходы облагаются по двум разным ставкам (например, 13% и 35%), то надо формировать две справки.

  1. , эксперт по налогам

«».

Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.

2-НДФЛ Справка о доходах и суммах налога физического лица (для представления в ИФНС)

Период действия Нормативно-правовой акт Файлы Январь 2019 года —. ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/566@ от 02.10.18 (, ) (, ) Февраль 2020 года —Декабрь 2020 года ФНС РФ: Приказ ММВ-7-11/485@ от 30.10.15 (от 17.01.2018) (, ) (, ) Декабрь 2015 года —Январь 2020 года (, ) (, ) Январь 2013 года —Ноябрь 2015 года (в ред.

Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@) (, ) (, ) Январь 2012 года —Декабрь 2012 года ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/611@ от 17.11.10 (в ред.

Приказа ФНС РФ от 06.12.2011 N ММВ-7-3/909@) (, ) (, ) Январь 2011 года —Декабрь 2011 года (, ) (, ) Февраль 2009 года —Декабрь 2009 года ФНС РФ: Приказ САЭ-3-04/706@ от 13.10.06 (редакция от 30.12.2008) (, ) (, ) Февраль 2008 года —Февраль 2009 года ФНС РФ: Приказ САЭ-3-04/706@ от 13.10.06 (Начало действия редакции 10.02.2008.
Приказа ФНС РФ от 06.12.2011 N ММВ-7-3/909@) (, ) (, ) Январь 2011 года —Декабрь 2011 года (, ) (, ) Февраль 2009 года —Декабрь 2009 года ФНС РФ: Приказ САЭ-3-04/706@ от 13.10.06 (редакция от 30.12.2008) (, ) (, ) Февраль 2008 года —Февраль 2009 года ФНС РФ: Приказ САЭ-3-04/706@ от 13.10.06 (Начало действия редакции 10.02.2008.

Окончание 13.02.2009) (, ) ФНС РФ: Приказ САЭ-3-04/706@ от 13.10.2006 (в ред. изменений и дополнений, утв. Приказом ФНС РФ от 20.12.2007 N ММ-3-04/689@)) (, ) Январь 2007 года —Январь 2008 года ФНС РФ: Приказ САЭ-3-04/706@ от 13.10.06 (Начало действия редакции — 10.12.2006. Окончание — 09.02.2008) (, ) (, ) Январь 2006 года —Декабрь 2006 года ФНС РФ: Приказ САЭ-3-04/616@ от 25.11.05 (Начало действия документа — 24.01.2006.Окончание действия документа — 09.12.2006.) (, ) (, ) Январь 2004 года —Декабрь 2005 года МНС РФ: Приказ БГ-3-04/583 от 31.10.03 (Начало действия документа — 04.01.2004.Окончание действия документа — 24.01.2006) (, ) (, ) Ссылки по теме:

  1. 16:35
  2. 16:09
  3. 18:06
  4. 15:34
  5. 15:45

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

Две справки о доходах: для ИФНС и работника

утверждены 2 формы справки о доходах:

  1. Справка о доходах и суммах налога физического лица ();
  2. Справка о доходах и суммах налога физического лица.

Первая справка предназначена для представления в налоговую инспекцию сведений о доходах физлиц (в т.ч. в случая невозможности удержания налога), а вторая (без кода «2-НДФЛ») – для представления физлицам по их заявлению на основании .

Какие изменения претерпела форма в 2019 году

В основном изменения технические и не затрагивают порядок отражения доходов, вычетов и налогов:

  1. в раздел 5 в строки подписи и удостоверяющего полномочия подписанта документа вводится упоминание о возможности подписания справки правопреемником.
  2. в разделе 1 появились сведения о реорганизации или ликвидации компании;
  3. из раздела 4 исключаются упоминания об инвестиционных вычетах;
  4. из раздела 2 исключены сведения о месте жительства налогоплательщика;

Таким образом, заполнение основных разделов осталось прежним.

Как заполнять 2 НДФЛ справку?

При оформлении справки важно соблюсти все условности, в противном случае, у налоговых инспекторов могут возникнуть подозрения в пунктах, которые неправильно оформлены.

Они запросят пояснения, что увеличит срок рассмотрения документа. Поэтому нужно иметь представление, .Организация не несет никакой ответственности за ошибки в оформлении справки, то есть платить штраф, если была сделана ошибка не придется.Однако важно, что за каждую несданную справку работодатель может быть оштрафован на 200 рублей.
Поэтому нужно иметь представление, .Организация не несет никакой ответственности за ошибки в оформлении справки, то есть платить штраф, если была сделана ошибка не придется.Однако важно, что за каждую несданную справку работодатель может быть оштрафован на 200 рублей. Это значит, если ошибка в оформлении не будет исправлена вовремя, то справка будет не принята и организация будет оштрафована за несвоевременное предоставление информации.Справка состоит из 5 разделов:

  • В первом содержится информация о налоговом агенте, который должен составлять документ.
  • Следующий содержит данные получателя дохода (различаются резиденты, нерезиденты и высококвалифицированные специалисты и также есть дополнительные коды налогоплательщиков).
  • Затем описывается та часть доходов, с которых взыскивается подоходный налог.
  • Далее указаны сведения о предоставленных получателю дохода вычетах.
  • В конце пишется сумма налогов, взысканных с лица, а также итоговый доход сотрудника.

Также в справке есть графа «признак», где указывается единица, если подоходный налог был взыскан и двойка, если удержать НДФЛ не удалось.В зависимости от признака справки, отличаются сроки сдачи:

  1. До 1 апреля, если средства были взысканы.
  2. До 1 марта, если налог не был удержан;

В приложениях к Приказу об утверждении определенной формы подачи справки указаны все необходимые коды для правильного ее оформления.Необходимо помнить, что сейчас действуют новые справки 2 НДФЛ 2016.

Образец заполнения ниже:

Что изменилось?

Предусмотрены разные формы справок для представления в налоговую инспекцию и выдачи по запросу работника:

  • Форма 2-НДФЛ КНД 1151078 (Приложение № 1 к Приказу);
  • Справка о доходах и суммах налога физического лица (Приложение № 5 к Приказу).

Изменено наименование, структура и содержание справки для ФНС:

  1. к информации о реквизитах уведомления о предоставлении вычетов теперь добавился код: «1» – предоставление налогоплательщику имущественного вычета, «2» – социального вычета, «3» – уменьшение НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей (ранее указывался только номер документа и дата его выдачи).
  2. скорректировано несоответствие названия и содержания документа, которое наблюдалось ранее (теперь бланк именуется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»);
  3. новая форма содержит меньше разделов (3 вместо 5), но располагается на двух листах: «старый» раздел 3 вынесен на отдельную страницу в приложение «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода»;

К Приказу также прилагается новый бланк реестра справок 2-НДФЛ (приложение № 1 к приложению № 4 Приказа), дополненный строками для внесения реквизитов (признаков представленных справок) реорганизованных юридических лиц.

Кроме того, из правил подачи отчетности в ФНС исключена возможность представления 2-НДФЛ на электронных носителях (флешках, дисках и т.д.).

А при сдаче формы по каналам ТКС отменено ранее действующее ограничение: 3 000 справок в одном файле.

Справка, которая будет выдаваться работникам, внешне практически идентична пока еще действующей форме 2-НДФЛ. Из нее удалена строка о признаке, номере корректировки и коде ИФНС, а также реквизиты уведомления о предоставлении вычета.

В остальном порядок заполнения остался прежним.

Шаг 4. Заполняем приложение в 2-НДФЛ

Вторая страница отчета 2-НДФЛ — это помесячная расшифровка данных разделов № 2 и № 3.

В шапке документа снова укажите ИНН и КПП отчитывающегося учреждения. Номер страницы — 002. Затем повторно внесите сведения о номере справки, отчетном периоде и ставке налога.

Затем приступайте к заполнению полей.

Сначала укажите месяц: январь — 01, февраль — 02, март — 03 и так далее. Затем укажите код дохода и сумму, полученную в соответствующем месяце.

Ниже впишите код вычета, если такой предоставлялся, и укажите сумму — в каком размере.

Информацию внесите отдельно по каждому месяцу, в котором производились выплаты доходов. Теперь приложение подписывает налоговый агент или его представитель и ставит дату.
Отчет готов.

Справка 2-НДФЛ: что это такое

2-НДФЛ можно расшифровать как «налоги с доходов физических лиц».

Она необходима для того, чтобы удостоверить налоговую инспекцию о доходах конкретного человека и налогах, которые были уплачены с этих доходов.

Эту справку заполняет и передает в налоговую инспекцию работодатель. Сам же гражданин, на которого эта справка заполняется, может получить её только на работе. Как правило, это не занимает более трёх дней. В 2-НДФЛ обязательно есть официальная печать предприятия и его реквизиты, а также исчерпывающая информация о доходах и налоговых отчислениях за конкретного работника.

В 2-НДФЛ обязательно есть официальная печать предприятия и его реквизиты, а также исчерпывающая информация о доходах и налоговых отчислениях за конкретного работника.

Образец заполнения справки в 2019 году

Прежде чем скачать для заполнения форму справки 2-НДФЛ в 2019 году, рекомендуем ознакомиться с правилами, действовавшими в 2020 году (до 31 декабря):

  • Общие суммы за год: доходы и вычеты физического лица, налоги исчисленные, удержанные и перечисленные в бюджет РФ — отражаются в разделе 5. Также здесь указываются реквизиты лица, ответственного за заполнение.
  • В разделе 2 указываются сведения о физическом лице: его Ф.И.О., дата рождения и паспортные данные. Как было сказано выше, адрес места жительства указывать не требуется.
  • Раздел 3 заполняется по каждой налоговой ставке. Например, если сотрудник является нерезидентом и получает дивиденды, то на него необходимо заполнить два раздела 3 и два раздела 5 справки. Отдельно — для оплаты труда по ставке 30% и отдельно — для дивидендов по ставке 15%, указав код дохода.
  • В разделе 1 необходимо указать наименование налогового агента и его основные реквизиты: ИНН, КПП, код ОКТМО.
  • В разделе 4 следует указать сведения о налоговых вычетах, предоставленных физлицу.
  • В разделе 3 отражаются доходы налогоплательщика с градацией на месяц выплаты, код дохода, сумма.

Что изменилось в 2-НДФЛ?

Форма справки 2-НДФЛ применяется с отчетности за 2017 год. То есть налоговые агенты по ней уже отчитывались.

Если же говорить об изменениях в 2-НДФЛ по сравнению с той формой, по которой организации и ИП отчитывались за 2016 год, то необходимость обновления справки и порядка ее заполнения была вызвана тем, что «старая» форма не позволяла представлять сведения о доходах физлиц за налогового агента его правопреемниками. Основные перемены в действующей форме справки по сравнению с ее более ранней редакцией представлены в таблице. Раздел справки 2-НДФЛ Показатель Что изменилось 1 «Данные о налоговом агенте» Форма реорганизации (ликвидации) (код) В «старой» форме справки (по которой отчитывались за 2016 год) этих показателей не было.

В действующей же справке они заполняются при представлении 2-НДФЛ за реорганизованную фирму ее правопреемниками () ИНН/КПП реорганизованной организации 2 «Данные о физическом лице – получателе дохода» Адрес места жительства в Российской Федерации В актуальной форме справки данные сведения не приводятся 4 «Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты» Наименование раздела Из наименования исключено слово «инвестиционные» Соответственно, и подписать справку 2-НДФЛ за 2017 год может как сам налоговый агент (его правопреемник), так и его представитель.

Как отчитываются сейчас за прошлые годы


Справка о доходах физических лиц часто претерпевает изменения.

В 2015-2016 годах использовалась старая форма, утвержденная приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/ Но в конце 2017 года ФНС было инициировано рассмотрение очередных изменений в этот приказ в связи с утверждением приказа ФНС России от 17.01.2018 № ММВ-7-11/ (зарегистрирован в Минюсте и опубликован 30.01.2018).

Если понадобится сдать сведения за прошлые периоды, налоговая требует использовать формы, действовавшие в этот период.

Раздел 4

Наиболее часто употребляемые коды вычетов:

  1. 324 – по расходам на лечение.
  2. 126, 127, 128 – вычеты на первого, второго, третьего и последующих детей;
  3. 311 – по расходам на приобретение жилья;
  4. 312 – на уплаченные проценты по ипотеке;

Полный перечень кодов смотрите .

Вычеты получают исключительно налоговые резиденты в отношении доходов, облагаемых по ставке 13% (кроме дивидендов).

Предоставить социальный или имущественный вычет по месту работы мы можем, если сотрудник принес уведомление из налоговой о праве на такой вычет. Реквизиты уведомлений указываются внизу раздела 4.

Как получить справку 2 НДФЛ?

Если речь идет о физическом лице, которому понадобился данный документ для предоставления в банке (при запросе кредита на большую сумму обычно обязательна) или налоговом органе, он должен обратиться в бухгалтерию организации-нанимателя.В интернете много предложений по продаже справки 2 НДФЛ, однако пользоваться ими небезопасно, поскольку проверить достоверность справки не так сложно и у банковских работников есть несколько возможностей это сделать. С другой стороны, проверять справку банк, вероятнее всего станет только в случае невыплаты или просрочки по выплате кредита, либо если у вас есть или были проблемы с кредитной историей.Что касается первого варианта, то он максимально прост для тех, кто не имеет проблем с работой.

Достаточно лишь обратиться в бухгалтерию, предоставить письменное заявление, где указать срок, за который нужна справка, дату составления и поставить личную подпись.Сотрудник не обязан сообщать,для чего ему нужен документ, тогда как в обязанности работодателя входит его предоставление.

Хотя законом не предусмотрена какая-либо ответственность за непредоставление информации.

Справка 2 НДФЛ должна быть выдана не позднее 3 рабочих дней после подачи письменной заявки.Если справка запрашивается не по окончании или началу периода, а в его середине, то информация предоставляется на основе имеющихся данных.C 8 декабря 2015 года в силу вступил новый закон в соответствии с которым изменились бланки для выдачи данной справки.

Форма 2-НДФЛ за 2019 год

Справка 2-НДФЛ состоит из 3 разделов (основной лист) и Приложения.

На основном листе отражаются сведения о налоговом агенте, физическом лице-получателе дохода, приводятся общие суммы дохода и НДФЛ за год, а также налоговых вычетов (по их видам).

А в Приложении в отношении конкретного физического лица приводятся сведения о доходах и соответствующих вычетах с разбивкой по месяцам календарного года с указанием кодов видов дохода и кодов видов вычетов. Подробный порядок заполнения новой справки 2-НДФЛ приведен в . Скачать справку 2-НДФЛ (форма 2020) бланк можно .
Скачать справку 2-НДФЛ (форма 2020) бланк можно .

Раздел 3. Доходы, облагаемые по ставке ___ %

В разделе 3 необходимо последовательно по месяцам заполнить все доходы, которые были начислены сотруднику в течение календарного года.

Примечание: для справок с признаком 2 и 4 в разделе 3 пишется сумма фактически полученных доходов, с которой не был удержан НДФЛ.

Поле «Налоговая ставка». В заголовке раздела 3 нужно указать ту налоговую ставку в соответствии, с которой при выплате доходов был удержан подоходный налог:

  1. 13% – для резидентов РФ;
  2. 30% – для нерезидентов РФ.

Доходы облагались по разным ставкам. Если в течение года доходы работника облагались по разным налоговым ставкам, то справка 2-НДФЛ все равно должна быть одна. Просто, сначала необходимо заполнить пункты разделов 3 и 5 для одной ставки, а после – для другой.

Если заполняемые данные не умещаются на одной странице, их можно перенести на следующую, но при этом необходимо в шапке каждой страницы проставить её номер и продублировать данные о налоговом агенте.

В поле «Месяц» в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца, в котором работнику был начислен и фактически уплачен доход. Поле «Код дохода». Каждому доходу соответствует свой код, например, код по зарплате – 2000, код по отпускным выплатам – 2012 и т.д. Для некоторых доходов код не предусмотрен, в таких случаях ставится код – 4800 «Иные доходы».

Совет – как определить код для премии.

Если премия была начислена за производственные результаты – пишите код 2000, а если она была выдана в честь праздника или юбилея, тогда это код 4800 (иные доходы). Ознакомиться с полным перечнем кодов по доходам вы можете на . В поле «Сумма дохода» отражается вся сумма начисленного и уплаченного дохода по указанному коду дохода.

Поле «Код вычета». В разделе 3 предусмотрены поля для отражения вычетов (не путать с вычетами, которые заполняются в разделе 4). В разделе 3 отражаются только профессиональные вычеты (ст. 221 НК РФ), а также вычеты, предусмотренные ст.

217 НК РФ. Ознакомиться с полным перечнем кодов по вычетам вы можете на .

В поле «Сумма вычета» отражается сумма вычета, которая не должна превышать сумму дохода, указанную в соответствующей её графе «Сумма дохода».

Корректировка 2-НДФЛ

Если при заполнении Справки была допущена ошибка, в налоговую инспекцию нужно сдать уточненную Справку 2-НДФЛ.

При этом в поле «№» указывается номер первоначальной справки (той, где содержится ошибка), а дата уже проставляется свежая.

В поле «Номер корректировки», соответственно, указывается код «01», «02» и т.д. в зависимости от того, какая по счету корректировка.

Если сдается аннулирующая справка взамен ранее представленной, проставляется код «99». Уточненную справку нужно представить налоговикам и в случае, когда указаны неверные данные работника (см., к примеру, ). Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Часто встречающиеся ошибки в справке 2-НДФЛ

К сожалению, даже в таком важном документе, как эта справка, часто делаются ошибки.

Это может сказаться проблемами как для физического лица, так и для фирмы, в которой он работает.

Поэтому важно внимательно относиться к заполнению справки 2-НДФЛ.

Каковы частые ошибки:

  • Ошибки и помарки на бланке. Нельзя исправлять информацию, внесенную в справку. Если случилась ошибка – испорченный лист необходимо выкидывать. Справка при этом заполняется на чистом бланке без допущения ошибок.
  • Нет подписи уполномоченного бухгалтера и/или расшифровки в поле «Налоговый агент». Подпись делается только синей ручкой. При постановке печати важно не перекрывать её.
  • Ошибки в цифрах. Связаны с невнимательностью заполнявшего справку бухгалтера и обнаружиться могут далеко не сразу. Результатом могут стать негативные последствия для физического лица, на которое заполнялась справка.
  • Дата указана в ином формате, а не как ДД.ММ.ГГГГ. Например, ММ.ДД.ГГ.
  • Печать поставлена не там, где надо. Нужно обязательно ставить ее в том месте, где стоит пометка «Место для печати» (М.П.)

Необходимо очень внимательно относиться к этому документу.

В случае получения физическим лицом рекомендуется проверить справку и сразу же отдать ее бухгалтеру обратно, если была замечена ошибка.

Шаг 1. Сведения о налогоплательщике

Это вводная часть отчета 2-НДФЛ.

Она не имеет соответствующего раздела.

В шапке документа укажите ИНН и КПП отчитывающейся организации. Затем впишите номер страницы (для новой справки — 001). Укажите номер справки 2-НДФЛ по порядку, отчетный год, за который предоставляется информация о доходах.

В нашем случае это 2020 год. Теперь вписываем номер корректировки (для отчета, сдаваемого впервые, ставим 00 или прочерк), указываем код принимающей ИФНС. Затем прописываем наименование налогоплательщика. Если остаются незаполненные клеточки поля, проставьте прочерки.

Back to Top