glavargument.ru

Как доказывают факт незаконной предпринимательской деятельности

Как доказывают факт незаконной предпринимательской деятельности

Оглавление:

Как доказать факт незаконного предпринимательства


Я веду страницу в Инстаграмм, перепродаю обувь. Не зарегистрирован как ИП и не веду никакой отчетности. Оплату принимаю наличными при встрече с покупателем или переводом на банковскю карту.

Может ли кто-то сообщить о моей деятельности в какие-либо органы (и какие?) и как они смогут доказать о том, что моя деятельность не отвечает требованиям закона?

Как происходят такие проверки? Может ли заявить обо мне любой человек или только кто-то из покупателей? Спасибо. 28 Августа 2019, 15:50, вопрос №2488842 Мария, г.

Москва Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) 202 ответа 53 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Омск Бесплатная оценка вашей ситуации Мария здравствуйте, может заявить кто угодно, сделают контрольную закупку найдут свидетелей, которые покупают ли у вас товар. ПРужно будет доказать систематически извлечение Вами прибыли из этой деятельности. Удачи вам. 28 Августа 2019, 16:03 1 0 399 ответов 93 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Чайковский Бесплатная оценка вашей ситуации Мария, здравствуйте!

За незаконную предпринимательскую деятельность предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Доказать можно, если уполномоченное лицо проведет у Вас контрольную закупку, составит протокол, кроме того у Вас может быть реклама в соцсетях, могут быть показания клиентов, оптовые закупки. Заявить могут в ИФНС КоАП РФ Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии) 1.

Осуществление без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных настоящего Кодекса, — влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

УК РФ Статья 171. Незаконное предпринимательство 1. Осуществление предпринимательской деятельности без или без лицензии в , когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных настоящего Кодекса, — наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

НК РФ Статья 116. Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе 1.

Нарушение налогоплательщиком установленного настоящим Кодексом срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом, влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей. 2. Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом, влечет взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей.
2. Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом, влечет взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей.

28 Августа 2019, 16:04 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 21 Июля 2017, 19:48, вопрос №1702664 25 Сентября 2015, 09:46, вопрос №986538 17 Декабря 2017, 21:08, вопрос №1848742 06 Декабря 2016, 23:23, вопрос №1465226 08 Мая 2016, 22:57, вопрос №1245418 Смотрите также

Как доказать незаконное предпринимательство физическим лицом на дому

Чаще всего для того чтобы доказать, что лицо действительно ведет торговлю или оказывает услуги, делается контрольная закупка.

Доказательствами получения дохода могут служить выписки с банковских счетов, первичная бухгалтерская документация, показания контрагентов и других свидетелей, произведенная оценка стоимости товара, изъятого у предпринимателя. Если предпринимателя удалось привлечь к уголовной ответственности, суд в большинстве случаев ограничивается штрафом, но всегда стоит иметь в виду, что существует и возможность применить высшую для этой статьи меру наказания – лишение свободы. Для этого лишь нужно получить доход в особо крупном размере или совершить преступление организованной группой лиц (например, совместно со своим бухгалтером).

Оптовые закупки

При покупке любого товара на оптовой базе всегда составляется товарная накладная, в которой указывается ФИО или юридическое название продавца и покупателя. Налоговая, проверяя отчетность оптовых баз, обращает особое внимание на физических лиц, которые периодически делают крупные покупки: то есть, если какой-то человек регулярно закупает на базе по 50 килограмм конфет — ему придется отчитаться перед налоговым органом или доказать, что он просто очень любит сладкое.

Ситуация 3. Отсутствие необходимых разрешительных документов (лицензий)

Например, сбыт подпольного алкоголя или другой нелицензированной продукции.

Полный перечень видов деятельности, подлежащих обязательному лицензированию указан в статье 17 Федерального Закона №128.

Нарушениями принято считать ситуации, в которых:

  1. Предприниматель не обратился в соответствующий орган за разрешением, когда оно необходимо по закону;
  2. Коммерческая деятельность продолжается после приостановления или аннулирования лицензии, истечения ее срока.
  3. Заявление на выдачу лицензии подано, но положительный ответ еще не получен, а деятельность уже ведется;

Как доказать незаконное предпринимательство физическим лицом

В случае, когда деятельность велась более 90 календарных дней, штраф составит 20 процентов от суммы доходов, но не менее 40 тыс.

руб. (ст. 117 НК РФ). За нарушение срока постановки на учет в инспекции штраф составит 5 тыс. руб. либо 10 тыс. руб., если просрочка окажется более 90 календарных дней (ст. 116 НК РФ). Наказать могут только по одной из статей.

Разберемся, когда применяется каждая из них.

Гражданин должен зарегистрироваться в инспекции до того, как начнет получать доходы от деятельности. Поэтому сроки просрочки для применения названных выше статей следует отсчитывать с момента первого доказанного случая получения выручки.

По ст. 116 оштрафуют, если заявление на госрегистрацию подано до составления акта налоговой проверки, но позже дня получения первой выручки. Если на дату составления акта налоговой проверки заявление все еще не подано, наступает ответственность по ст.

Поэтому для ведения бизнеса лучше выбрать наименее затратную в обслуживании форму юридического лица или зарегистрироваться в качестве ИП.

Но всегда следует помнить, что для привлечения Вас к ответственности контролирующими органами должны быть соблюдены все формальные требования.

Одна из возможностей уйти от ответственности – оспорить составленный протокол об административном правонарушении. Если судья увидит в нем существенные ошибки, протокол отправится на доработку.

Исправление ошибок и повторное рассмотрение требуют времени, а через два месяца после составления протокола привлечь лицо к ответственности уже нельзя.

Но часто при продаже нескольких объектов недвижимости или заключении других крупных сделок физическим лицом у налоговой возникает множество претензий и продавца вызывают для объяснения факта получения дохода.

Способы доказательства ведения предпринимательской деятельности

Для официального признания предпринимательства незаконным используются доказательства не только самих актов, но даже намерений к получению прибыли за регулярные действия (продажу товаров, оказание услуг, выполнение работ). К ним относятся:

  1. реклама своей деятельности в любой форме (СМИ, объявления, флаера и т.п.);
  2. связи с торговыми партнерами.
  3. расписки или другие документы, свидетельствующие о получении денег;
  4. предоставление образцов товара;
  5. закупка оптовой партии товаров;
  6. свидетельства ведения бухгалтерского учета;
  7. аренда коммерческой недвижимости;
  8. свидетельства плательщиков – тех, кто давал деньги за товары или услуги;

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму.

На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”.

Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

  1. выставление товарных образцов;
  2. наличие расписок в получении денег;
  3. оптовые закупки;
  4. учёт хозяйственных операций по сделкам.
  5. показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
  6. заключение договоров аренды коммерческих площадей;
  7. налаженные связи с контрагентами;
  8. реклама товаров и услуг;

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли.

Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров .

Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

  1. налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
  2. нельзя рекламировать свои услуги;
  3. при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: с 2019 года лица, самостоятельно оказывающие услуги на территории Москвы, Московской и Калужской областей и Татарстана, могут легализовать свою деятельность в качестве .Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными — от штрафов вплоть до лишения свободы.

Вы просматриваете раздел: Незаконное предпринимательство

Однако далеко не каждое собственное дело ведётся полностью по закону.

Проверки в этой области то и дело обнаруживают нарушения различного уровня, характера и типа.

По этому вопросу нет единого закона или статьи. Правонарушения и/или преступления рассматриваются различными кодексами и статьями в зависимости от многих обстоятельств.

Предприятие зарегистрировано с нарушением действующих правил либо не зарегистрировано совсем. Простейший пример – бригада рабочих, которые делают ремонты в квартирах, но при этом организацией не являются. Ведётся работа в определённой сфере без лицензии, хотя этот документ обязателен. Обычное дело в этой области – строительство дачных домов.

Обычное дело в этой области – строительство дачных домов. Или торговля спиртным без получения на это разрешения.

Имеет место незаконный вид деятельности.

Ответственность физических лиц за незаконное предпринимательство

При осуществлении предпринимательской деятельности до 30 дней без регистрации – 5000 рублей, плюс 10% от полученной прибыли.

Если же срок незаконной коммерческой деятельности превышает два месяца, то 10 000 руб.

и 20%. Так же стоит учесть, что минимальная сумма штрафа 20 и 40 тыс. руб. соответственно. Только суд общей юрисдикции может вынести решение о законности предъявляемых требований.

Как защититься от проверяющих Самый верный и надежный способ защиты – это не пускать проверяющие органы на свою территорию.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет: Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможет

Юристов онлайн Вопросов за сутки Вопросов безответов Подписаться на уведомления Мобильноеприложение Мы в соц. сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов.

Москва Комсомольский пр., д. 7 Санкт-Петербург наб.
р. Фонтанки, д. 59 Екатеринбург: Нижний Новгород: Ростов-на-Дону: Казань: Челябинск:

Как доказать незаконное предпринимательство

Основным признаком, которым характеризуется незаконная предпринимательская деятельность является отсутствие обязательно документации.

Поэтому часто возникает вопрос, как доказать неправомерность осуществления операций, ведь бумаг нет. Судебная практика показывает, что особых сложностей таковой процесс не представляет.

Логика суда такова:

  • Каждое показание (документ при наличии) подвергается правовой оценке.
  • Выявляются факты проведения операций (продаж, к примеру). Они доказываются показаниями клиентов и свидетелей; наличием рекламных объявлений, в том числе в интернете; договорами аренды, в которых прописываются цели.
  • В некоторых случаях определяется неправомерное отсутствие разрешительной документации и нарушение иных правил.

Чтобы понять, как доказать незаконную бизнес-активность, нужно разобрать соответствующую предпринимательскую деятельность на составные элементы.

Методика расследования строится на сути бизнеса:

  • Кроме того, клиент платит за приобретаемое. Операция совершается путем перевода средств с одного счета на другой, что отражается в банковской документации.
  • Невозможно продать услугу или товар, не привлекая внимание покупателей. Следовательно, необходима реклама, чаще всего широкая.
  • Результат отражается на денежном счете правонарушителя.

Доказательств взаимодействия правонарушителя с клиентами достаточно, поэтому в деле вряд ли будет фигурировать, поскольку все очевидно.

Не следует забывать, что преступник контактирует с законопослушными участниками рынка.

Последние дадут показания, так как правонарушений не совершали. Кроме того, незаконное предпринимательство характеризуется причинением ущерба государству.

Когда разбирается состав преступления, учитываются невыплаченные налоги и сборы. Последние увеличивают виновность правонарушителя. На заметку: незаконное предпринимательство и лжепредпринимательство уголовное законодательство относит к экономическим правонарушениям.

Однако субъекты у них разные. В первом случае в число правонарушителей входят физлица, во втором – нет.

Налоговая ответственность

Занимаясь нелегальным бизнесом, следует понимать, что последствия такового не ограничиваются административными санкциями. Выявление незаконного предпринимательства приводит к неприятному взаимодействию бизнесмена с налоговыми органами. К предпринимателю предъявят претензию в рамках 116-го параграфа НК.

Так, правонарушителя ждет:

  1. штраф величиной 10 тыс. руб.;
  2. доначисление платежа в размере 10% от неправомерно полученного дохода;
  3. предъявление счетов на неперечисленные за время ведения бизнеса налоги и сборы.

Неправомерная бизнес-активность приводит к серьезным проблемам. Таковая наказывается в рамках административного или Уголовного кодекса.

Бизнесмену придется также внести в казну все, что он пытался сэкономить.

Паняева Надежда Источник: https://ugolovnoe-pravo.com/prestupleniya/chem-grozit-nezakonnoe-predprinimatelstvo

Контрольная закупка

По своему механизму похожа не рейды, но выходит за рамки социальных сетей.

Теневых предпринимателей ищут по объявлениям в газетах и на бесплатных онлайн-площадках, а так же посещают рынки, торговые точки, ларьки с целью проверки документов о постановке на налоговый учет.

Отслеживают ИП и ООО, которые были недавно (в течение года) закрыты на предмет — не продолжают ли они вести предпринимательскую деятельность.

Последствия незаконной предпринимательской деятельности

  1. с нарушение правил продажи отдельных видов товаров, например, сигарет — еще ст. 14.5 (плюс 1 тыс. руб.);
  2. предоставление услуг общепита с нарушением санитарным норм — добавляет ст. 14.4 (до 2 тыс., повторно — до 5 тыс. руб.);
  3. реализация товаров, ограниченных или запрещенных к продаже (лекарств, оружия) — ст.14.2 (до 2 тыс. и конфискация).

Важно Заметим, что КоАП предусматривает существенно меньший размер штрафов для граждан, чем для зарегистрированных ИП.

Государственная регистрация — главное, но не единственное условие ведения легального бизнеса.

Если гражданин осуществляет работы, которые подлежат лицензированию, или связаны с получением специального допуска (СРО — при строительстве, например), он может дополнительно получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность без лицензии. Это установлено пунктами 2,3, и 4 статьи 14.1 КоАП.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

В российском правовом поле реализуются разные наказания за незаконный бизнес. Чаще всего на правонарушителя налагается штраф.

Однако величина финансовых санкций за незаконную предпринимательскую деятельность тесно связаны с причиненным ущербом и напрямую зависит от такового. Поэтому суду прежде чем определить ответственность за правонарушение, необходимо классифицировать незаконную предпринимательскую деятельность по одному из кодексов: уголовному либо административному.

При этом в ходе расследования учитываются незаконные доходы человека без учета затрат. К примеру, если гражданин закупил товар на сумму 200 000,0 р.

и реализовал его за 400 000,0 руб., то в прибыль запишут все четыреста тысяч. А оформленный предприниматель официально в таковой ситуации получит доход всего в 200,0 тыс. руб. Кроме того, ответственность за незаконное предпринимательство увеличивается, путем изучения сопутствующих факторов.

Таковыми могут быть:

  1. реализация продуктов питания без разрешительных документов и иное.
  2. неправомерное хранение и перевозка;
  3. продажа товаров, по которым установлены ограничения;

Таким образом, наказание определяется по совокупности.

За незаконное предпринимательство граждане преследуются по статьям УК и КоАП.

А мера определяется суммой неправомерной прибыли, в которую включаются невыплаченные:

  1. платежи за оформление регистрации, лицензии и пр.
  2. налоги;

Физических лиц преследуют в рамках уголовного судопроизводства, если совокупный ущерб превышает 1 500,0 тыс. руб. Если сумма меньше, то применяется административное наказание. Размер штрафа зависит от конкретного бизнеса и выявленных фактов.

Далее рассмотрим, какое наказание предусмотрено уголовным и административным кодексом.

Правонарушение в области экономических отношений и госрегулирования таковых преследуется по параграфу КоАП 14.1. Статья предусматривает финансовое воздействие на гражданина. Штраф за незаконную предпринимательскую активность зависит от вида выявленного правонарушения.

В кодексе приведены такие наказания за отсутствие:

  1. регистрационной записи в госреестре предпринимателей: 500,0 – 2000,0 руб.;
  2. разрешительного документа: 2000,0 – 2500,0 руб.

Если лицензия выдана, что предполагает наличие регистрации, но ее условия нарушатся, то наказание таково:

  1. грубое: 4 000,0 – 8000,0 руб.
  2. простое: 1 500,0 – 2 000,0 руб.;

Внимание: субъектом наказания являются лица с 16-летнего возраста.

Преступлением является неправомерный бизнес, нанесший совокупный ущерб от 1 500,0 тыс. руб. Суд обязан разобраться в ситуации, чтобы определить, полагается ли правонарушителю уголовная или административная ответственность за незаконное предпринимательство.

Опасность для человека состоит в том, что он зачастую не учитывает потенциальных трат на регистрацию, лицензирование, налоги и иное.

А судья обязан их посчитать при подсчете ущерба. Внимание: если потери государства, граждан и иных участников рынка превысят 1,5 млн руб., то придется отвечать за преступление.

Указанный параграф УК предполагает следующие виды наказания:

  1. обязательные работы до 480 часов;
  2. штрафные санкции величиной до 500 000,0 руб.;
  3. арест до полугода.
  4. принудительные – до пяти лет;
  5. заключение до пяти;

В статье незаконная предпринимательская деятельность характеризуется причинением крупного ущерба.

В 2020 году таковой признается в сумме от полутора миллионов рублей.

Ответственности подлежат лица с 16-летнего возраста. Квалифицированное незаконное предпринимательство в соответствии со вторым пунктом ст.

171 состоит в следующем:

  1. групповом ведении бизнеса без регистрации;
  2. особо крупном доходе.

Наказывается таковое деяние строже.

Так, за квалифицированное преступление могут посадить, а за простое только арестовать. Величина штрафа также связана с наличием квалификационных признаков.

Если таковые имеются, то начинается наказание со 100 000,0 руб., максимальный штраф 500,000,0 руб. Простое преступление приводит к финансовым санкциям до 300,0 тыс. руб. В ст. 171 приводится такой квалификационный признак, как получение дохода крупного размера.

В рамках Уголовного кодекса таковой признается прибыль начиная с шести миллионов рублей. Подсказка: законодатель прокомментировал размеры ущерба и доходов в 169-м параграфе УК. позволит наказание, но его нужно доказать.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство.

Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном (1,5 млн рублей и более) или особо крупном размере (6 млн рублей и более).

Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  1. за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.
  2. за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Наказание за нелегальный бизнес в России

Ответственность за незаконное предпринимательство в России предусматривается в трех вариантах – налоговая, административная и уголовная.Налоговый кодекс отводит этой теме две статьи – 116 и 117.

В 117-ой говорится, что

  1. если гражданин уклоняется от постановки на налоговый учет, он может быть оштрафован на сумму до 10% от полученного дохода (не меньше 20000 рублей);
  2. если незаконное предпринимательство длилось больше, чем 90 календарных дней, суд может оштрафовать на 20% от объема дохода (не меньше, чем на 40000 рублей).

Статья 116-я регламентирует нарушения, связанные с просрочкой срока постановки на учет в фискальной службе. Если он просрочен больше, чем на 90 календарный дней, сумма штрафа – 5 000 или 10 000 рублей. Данное наказание может применяться при условии, что гражданин подал заявление на регистрацию ИП или ООО до того, как налоговики составили акт о проверке, однако это было сделано после того, как была получена его первая выручка.

Если же на момент проверки сотрудниками фискальных органов заявление на регистрацию еще не поступило, вступает в действие статья 117. В любом случае вопрос решается только в суде.Кроме штрафа возможно доначисление налогов: придется заплатить НДФЛ или ЕНВД за период ведения незаконной предпринимательской деятельности и взносы в фонды.

Налоговики также могут начислить пени за просрочку выплаты налогов, плюс штраф – 20% от суммы налогов и пени.Административную ответственность регулирует Кодекс об Административных нарушениях РФ.

В статье 14.1 части первой говорится о возможности наказания в виде штрафа от пятисот до двух тысяч рублей.Привлекать или нет к административной ответственности физическое лицо, решает мировой судья.

Такие полномочия ему даются статьей 23.1 КоАП РФ.

Самозанятые

Людям, которые продают или покупают единичные товары по объявлению в газете или на интернет площадке, действительно нечего опасаться — не нужно регистрировать ИП для того, чтобы продать старый диван или купить хозяйственный верстак для заточки садового инвентаря.Однако человек, постоянно продающий, допустим, готовую еду или глиняную посуду обязательно заинтересует налоговые органы, и ему придется отчитаться перед ними за каждую полученную копейку.На данный момент налоговое законодательство РФ действует несколько мягче в отношении самозанятых граждан, если доход от их деятельности не превышает 2 400 000 рублей в год, а именно: Для самозанятых не нужно открывать ИП или ООО, достаточно платить налог на доход в размере 4% от выручки (, полученной от физических лиц и 6% от прибыли, полученной от юридических лиц и ИП. Однако, для самозанятых лиц существует ряд ограничений:

  1. закон о самозанятых на данный момент распространяется только на Москву, Московскую область, Калужскую область и республику Татарстан. Самозанятый должен вести бизнес только в этих регионах России.
  2. Лица, чья деятельность напрямую связана с производством, или чей доход превышает 2 400 000 рублей в год обязаны зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.
  3. они не могут брать на работу наёмных работников,
  4. деятельность самозанятых лиц ограничена сферой предоставления услуг. К примеру, без открытия ИП или образования юридического лица очень сложно взять в аренду торговое, офисное или производственное помещение.

Административные наказания

Самая «легкая» степень ответственности перед законом устанавливается КОАП.

Налагается взыскание в виде штрафа, минимальная сумма которого в 2016 году составляет 500 руб., а максимальная может доходить до 2 тыс. руб. Выбор суммы штрафа обусловлен разными факторами: впервые ли уличен нарушитель, в течение какого времени он обманывал государство, мог ли нанести или уже нанес реальный ущерб. Штрафом по приговору суда наказываются такие отступления от закона:

  1. истечение срока действия разрешения;
  2. ошибки при оформлении лицензирования.
  3. коммерческая деятельность без государственной регистрации;
  4. работа без соответствующей лицензии;

Кто может «поймать» административного нарушителя?

Подобные нарушения выявляются в ходе плановых или внеплановых , рейдов, контрольных закупок со стороны таких государственных органов:

  1. антимонопольный комитет;
  2. ;
  3. ;
  4. органы охраны правопорядка;
  5. инспекторы по различным сферам (торговой, природоохранной, пожарной и т.п.).
  6. охрана прав потребителей;

Нередко проверки инициируются сообщениями пострадавших от незаконного предпринимательства граждан или недовольных контрагентов. ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Если прошло более 2 месяцев со времени нарушения, и за это время факт правонарушения не был зафиксирован, право на административное преследование утрачивается.

Сумма дохода, полученного с такими нарушениями, не должна превышать 250 тыс.руб., при более крупных размерах ущерба ответственность перейдет в компетенцию уголовной сферы.

В налоговую

Тут следует доказать факт уголовного нарушения.

А нарушение таковое происходит по статье 199 УК РФ.

Кроме того, сам налоговый кодекс, а именно ст. 116 указывает, что к людям, которые ведут незарегистрированный бизнес, применяются санкции в виде штрафа в сумме 20% от доходов, но не менее 40 000 руб.

О штрафах и других видах наказания читайте здесь.Как сообщить в налоговую о незаконной предпринимательской деятельности?

Может быть написана жалоба в налоговую на незаконное предпринимательство. Необходимо обратиться в то отделение, на территории которого фактически находится нелегальный бизнес. Жалоба в это ведомство будет лишь вспомогательной.Важно!

Налоговая служба будет заниматься нарушениями только лишь в этой области. Области административных и уголовных нарушений налоговая служба разбирать не будет.Заявление подается лично. Заявлению должен быть присвоен номер.

Рассмотрение заявления происходит в течение 30 дней.

Признаки незаконного предпринимательства

Как отличить нелегальное ведение бизнеса от других видов деятельности, например, помощи, пусть даже с последующим получением вознаграждения? Закон устанавливает два признака, доказав наличие которых у лица, не зарегистрированного как ИП, можно подтвердить факт деятельности, квалифицируемой как незаконное занятие предпринимательством:

  1. систематичность занятий.
  2. получение денежной прибыли (размер значения не имеет);

Первый признак достаточно непросто доказать, так как случается, что деятельность оказывается в убыток или по себестоимости, что не позволит назвать действия «предпринимателя» коммерцией.

К СВЕДЕНИЮ! Одним из главных подозрений в наличии этого признака является фиксация регулярных поступлений на банковскую карту проверяемого, происхождение которых он не может или не желает объяснять. Само по себе это еще не является доказательством, однако, может послужить основанием для более серьезных проверок.

Для проверяющих не принципиальное значение имеет сам факт получения прибыли, законодательно достаточно намерения, то есть совершения действий, преследующих именно эту цель.

Заработанная сумма влияет только на степень ответственности, но не на признание человека виновным.

Есть определенный предел незаконных заработков, за которым перестает действовать Административный кодекс, передавая полномочия Уголовному.

А попасть «под раздачу» можно даже с маленькой прибылью или даже с убытком. Второй признак доказывает причастность к оказанию услуг или реализации товара, если это происходило чаще, чем дважды в год.

Back to Top