glavargument.ru

Какую декларацию сдает ип на осно нулевую

Какую декларацию сдает ип на осно нулевую

Нулевая отчетность ОСНО


Нет деятельности – нет и прибыли. Это верно. Нет деятельности – нет и отчетов. А вот это неверно. Отчеты есть и будут, пока существует сама организация или ИП, даже если бизнес ведется лишь время от времени или деятельность не ведется вовсе. Просто для ООО и ИП на ОСНО без деятельности отчетность будет нулевая.

Организации на общем режиме должны будут сдавать как минимум нулевку по налогу на прибыль, НДС и бухгалтерский баланс. Если деятельность не велась, не было движения по расчетным счетам и кассе, можно вместо отчетов по налогу на прибыль и НДС сдать единую упрощенную декларацию.

Нулевая отчетность ИП на ОСНО без работников будет состоять из декларации НДС и 3-НДФЛ.

Это то, что касается отчетности по налогам. Есть еще отчеты для работодателей, о них поговорим ниже.

Заполняем нулевую декларацию по НДС для ИП

Но пока рассмотрим, в какой структуре может быть представлена стандартная нулевка по НДС и в каком виде ее нужно сдавать в ФНС.

Действующая форма декларации по НДС для ИП и юрлиц утверждена приказом ФНС России от 29.10.2014 № В ней предусмотрено более десятка разделов для заполнения налогоплательщиком. Какие из них включаются в нулевку? Для ответа на данный вопрос обратимся к положениям п.

3 Порядка заполнения декларации по приказу № Там сказано, что:

  • Во всех случаях налогоплательщики заполняют титульный лист и раздел 1.
  • Разделы со 2-го по 12-й заполняются налогоплательщиком только при осуществлении операций, которые декларируются в данных разделах.

Таким образом, нулевка будет иметь очень простую структуру: в нее нужно включить титульный лист и раздел 1. Титульный лист заполняется точно так же, как при подготовке обычной декларации — каких-то особенностей при подготовке нулевки здесь нет.

Следует только указать на нем, что отчет представляется на двух страницах без приложений. В разделе 1 отражаются:

  1. в строках 030–050 — прочерки.
  2. ИНН предпринимателя;
  3. КБК НДС (в 2019 году — 18210301000011000110);
  4. номер страницы — 002;
  5. код ОКТМО по месту деятельности предпринимателя;

На этом все — нужно только подписать декларацию квалифицированной ЭЦП и отправить в ФНС. Она обязательно сдается в электронном виде (п.

5 ст. 174 НК РФ). Теперь — о сценарии, при котором нулевка по НДС намеренно сдается при фактическом наличии оборотов.

Забегая вперед, отметим: это не самый оптимальный способ сдачи отчетности, но один из распространенных способов применения нулевки на практике.

Как сделать нулевую декларацию ИП

Правильный шаблон образца декларации содержится на официальном сайте ИФНС .Рекомендуем к изучению!

Перейди по ссылке:При составлении титульной страницы «нулёвки» необходимо ориентироваться на следующий порядок:

  • Поле ИНН – из регистрационных документов ИП.
  • Телефон для связи.
  • Значение номера корректировки может различаться: «0» – при первичной подаче годовой отчётности, «1», «2» – при уточнении данных, т. е. корректировке ранее поданных сведений.
  • Код ОКВЭД.
  • Код налогового органа указывается в регистрационных документах ИП (также соответствует первым 4-м цифрам ИНН).
  • Проставляются дата и подпись.
  • Для поля «Налоговый период» предусмотрено несколько значений: «34» – год; «50» – при прекращении бизнеса; «95» – смене системы налогообложения; «96» – при ликвидации направления деятельности, в рамках которой применялась «упрощёнка», но при продолжении существования бизнеса.
  • Подводится итог количества страниц.
  • ФИО предпринимателя.
  • Поле отчётный год требует внесения года подачи.

Пример корректно заполненного титульного листа:ИП на УСН «доходы» заполняют соответствующие форме налогооблагаемой базы разделы на основании следующих правил:

  1. 1.1 – нумерация «003», строка 102 имеет два варианта заполнения: «1» – если предприниматель не использовал труд наёмных работников за отчётный год; «2» – если наёмный труд был использован.
    Строки 110-113, 130-133, 140-143 заполняются прочерками.

    В строки 120-123 проставляется значение налоговой ставки;

  2. 1.2 представляет собой рассчитанную сумму торгового сбора, позволяющую уменьшить размер налогового платежа для бизнеса, в отношении которого налоговым законодательством установлен торговый сбор. Состоит из 2-х листов. Прочие строки заполняются прочерками.
  3. 1: нумерация «002», ОКТМО (код региона проживания ИП по данным общероссийского классификатора).

    Каждую клетку строк 020-110 требуется заполнить прочерком.
    Ниже проставляется подпись и дата;

Предпринимателям, использующим в качестве налогооблагаемой базы чистый доход (за вычетом всех расходов), необходимо руководствоваться следующими правилами:

  1. по разделу 2.2: строки 210-253, 270-280 заполняются прочерками, а в строки 260-263 вписывается значение налоговой ставки.
  2. по разделу 1.2: нумерация «002», ОКТМО по принципу, указанному ранее. Ячейки строк 020-110 заполняются прочерками.

    Внизу также требуется проставить подпись и дату;

Образец заполнения раздела 1.1 нулевой декларации:2.1.1:1.2:Рекомендуем к изучению!

Перейди по ссылке:2.2:Если ИП не зарабатывает, то есть доходы отсутствуют, этот факт не является основанием для освобождения ИП от уплаты фиксированных взносов за себя и работников в ПФР. Однако раздел 2.1.1 нулевой декларации не приводит их суммы. Это связано с тем, что некорректно отображать размер взносов, превышающих исчисленную сумму налога (нулевого).
Это связано с тем, что некорректно отображать размер взносов, превышающих исчисленную сумму налога (нулевого). Налогоплательщики имеют возможность воспользоваться онлайн-сервисом заполнения декларации – программой «Декларация» на сайте ФНС.

Чтобы воспользоваться сервисом, необходимо скачать приложение и следовать указаниям на сайте.

Предпринимателям останется только распечатать готовый документ.При электронном способе заполнения нулевой декларации УСН, разрешено распечатать бланк без обрамлений знакомест. Также допускается отсутствие прочерков в незаполненных ячейках.Помимо указанных способов создания декларации стоит отметить ещё один – при помощи специальных программ и ресурсов, которые в режиме онлайн позволят проверить корректность заполнения.

Страховые взносы

Независимо от наличия сотрудников и перечисления им доходов компании сдают отчеты в Фонд соцстрахования (4-ФСС) и ПФР (СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). У каждой компании есть учредитель, который часто занимает должность директора.

Информация о нем также включается в документы для Пенсионного фонда. ИП с наемными работниками тоже обязательно составляет отчеты в ПФР и ФСС. Предприниматели без персонала указанные формы не направляют.

Преимущества ИП на ОСНО

Переходя на ОСНО, ИП получает ряд преимуществ. Во-первых, нет никаких ограничений и лимитов для работы. При ОСНО не важны показатели выручки и численности.

Во-вторых, у ИП на ОСНО появляется возможность поставлять товар с НДС.

Это важно для крупных компаний, которые предпочитают покупать товары (услуги) с НДС, чтобы получить свой законный вычет.

Налоговый календарь

Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2019 год до 30.04.2020

  1. Электронная отчетность
  2. Консультации бухгалтеров
  3. Шаблоны бланков
  4. Снижение налогов
  5. Автоматизация бухучета
  6. Сверка с ФНС

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Онлайн-сервис для контроля
  2. Защита интересов в суде
  3. Проверка контрагентов
  4. Специалисты из вашей отрасли
  5. Персональная команда + бизнес-ассистент

Сроки сдачи отчетности

Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:

  1. В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
  2. Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
  3. В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
  4. Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.
  5. 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
  6. РОССТАТ ждет отчет до 20 января.

Нулевая отчетность по страховым взносам

Всю отчетность по страховым взносам ИП сдает только при наличии работников. Если работников нет в течение всего года, то и нулевую отчетность сдавать не нужно.

Отчетность ИП в ПФР состоит из одной формы — СЗВ-М. Она подается на сотрудников. Если у ИП есть сотрудники, он сдает эту форму.

Если сотрудников нет — не сдает.

Нулевой СЗВ-М быть не может. В ФНС бизнесмены с работниками подают нулевой расчет по страховым взносам, если в отчетном периоде сотрудники ИП не получали денег. В нулевой расчет нужно добавить титульный лист, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к разделу 1, приложение № 2 к разделу 1, раздел 3.

В нулевой расчет нужно добавить титульный лист, раздел 1, подразделы 1.1 и 1.2 приложения № 1 к разделу 1, приложение № 2 к разделу 1, раздел 3. В ФСС при отсутствии выплат нужно подать нулевую форму 4-ФСС. Сдать 4-ФСС с нулевыми значениями нужно успеть до 25-го числа первого месяца I, II, III, IV кварталов.

Нулевой 4-ФСС включает титульный лист, таблицы 1, 2 и 5. 3 месяца бесплатно сдавайте нулевую отчетность через Контур.Экстерн Подробнее

Правила по НДС для ИП на ОСНО

У индивидуального предпринимателя, который зарегистрировался в налоговой инспекции и не предоставил заявление о выборе спецрежима, возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС, а также предоставлять отчетность по этому налогу.

ИП на ОСНО может быть освобожден от уплаты НДС и сдачи отчетности (за исключением предпринимателей, реализующих подакцизные товары), если сумма его выручки составит не более 2 млн руб. без учета НДС за 3 предшествующих календарных месяца ().

Плательщики НДС сдают отчет в любом случае, вне зависимости от того, вели деятельность в данном периоде или нет.

Если не было деятельности на ОСНО, ИП предоставляет в налоговую инспекцию нулевые отчеты. Обычно такое бывает, если:

  1. деятельность имеет сезонный характер работы с приостановкой;
  2. ИП прекращает свою деятельность.
  3. предприниматель только начал вести бизнес;

Есть исключение по НДС в случае импорта товаров из стран ЕАЭС.

Для таких случаев предусмотрена отдельная форма, которую подают только в случае возникновения соответствующих сделок в отчетном периоде. Декларацию по НДС сдают не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговым периодом считается предшествующий квартал.

Отчет от плательщиков НДС принимается только в электронном формате через оператора электронного документооборота. Если сдать декларацию на бумаге, она будет считаться непредоставленной (). Бумажный вариант отчета может подаваться налогоплательщиками, освобожденными от уплаты НДС.

Они сдают декларацию только в отдельных случаях, связанных с выполнением обязанностей налогового агента, уплатой НДС при ввозе товара на территорию РФ, оформлением счета-фактуры с выделением суммы налога.

Календарь отчетности на ОСНО

ОтчетПериодичностьКак подаютВ налоговуюДекларация по НДСРаз в кварталДо 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом4-НДФЛКаждый месяцНе позднее 5 дней после окончания месяца, в котором появились первые доходы3-НДФЛРаз в годДо 30 апреля следующего годаСведения о среднесписочной численности сотрудниковРаз в годДо 20 января следующего годаРасчет по страховым взносамРаз в кварталДо 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом2-НДФЛРаз в годС признаком 1 — до 1 апреля следующего годаС признаком 2 — до 1 марта следующего года6-НДФЛРаз в кварталНе позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталомВ фонд социального страхования4-ФССРаз в кварталБумажный — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталомЭлектронный — не позднее 25 числаВ пенсионный фондСЗВ-МКаждый месяцНе позднее 15 числа следующего месяцаСЗВ-СТАЖРаз в годНе позднее 1 марта следующего годаВ налоговуюОтчетДекларация по НДСПериодичностьРаз в кварталКак подаютДо 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталомОтчет4-НДФЛПериодичностьКаждый месяцКак подаютНе позднее 5 дней после окончания месяца, в котором появились первые доходыОтчет3-НДФЛПериодичностьРаз в годКак подаютДо 30 апреля следующего годаОтчетСведения о среднесписочной численности сотрудниковПериодичностьРаз в годКак подаютДо 20 января следующего годаОтчетРасчет по страховым взносамПериодичностьРаз в кварталКак подаютДо 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталомОтчет2-НДФЛПериодичностьРаз в годКак подаютС признаком 1 — до 1 апреля следующего годаС признаком 2 — до 1 марта следующего годаОтчет6-НДФЛПериодичностьРаз в кварталКак подаютНе позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталомВ фонд социального страхованияОтчет4-ФССПериодичностьРаз в кварталКак подаютБумажный — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталомЭлектронный — не позднее 25 числаВ пенсионный фондОтчетСЗВ-МПериодичностьКаждый месяцКак подаютНе позднее 15 числа следующего месяцаОтчетСЗВ-СТАЖПериодичностьРаз в годКак подаютНе позднее 1 марта следующего года

ИП на ОСНО

Перезвоните мне Бухгалтерский учет должны отчитываться перед налоговой инспекцией, фондом социального страхования (ФСС) и Пенсионным фондом. Рассмотрим в этой статье какие формы и в какой срок нужно сдавать ИП, выбравшим для себя Бухгалтерская отчетность В соответствие с п.

2 ст. 6 закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ .

Следовательно, в отличие от юридических лиц, ИП не обязаны направлять в ИФНС и Росстат финансовую отчетность Индивидуальные предприниматели должны заполнять книги покупок и продаж, а также книгу учета доходов и расходов. Эти регистры, в случае отсутствия «полноценной» бухгалтерии, и составляют основу их учета. Однако, многие предприниматели все-таки сводят дебет с кредитом в добровольном порядке.

Это позволяет ИП оценивать свое финансовое положение «в комплексе», да и налоговые декларации заполнять легче, когда налажена система учета в целом. Иногда ИП ведет бухучет, потому что ему необходимо предоставить бухгалтерскую отчетность внешним пользователям. Это могут быть банки при оформлении кредитов, или контрагенты, если предполагается заключить крупный контракт.

Но и в данном случае обязанности сдавать отчет в государственные органы предприниматель не несет. Обязательная налоговая отчетность Главными налогами для являются НДФЛ и НДС. Отчитываться по НДС необходимо ежеквартально, на формирование декларации отводится 25 календарных дней.

Новая форма утверждена приказом ФНС от 28.12.2018 № Если юридические лица платят налог на прибыль, то для его «аналогом» является НДФЛ.

Сдавать декларацию по форме 3-НДФЛ нужно один раз в год до 30 апреля (приказ ФНС от 03.10.2018 № Также обязаны в определенных случаях заполнять форму 4-НДФЛ о предполагаемых доходах (приказ ФНС РФ от 27.12.2010 № Сроки предоставления зависят от причины заполнения формы:

  • В течение 5 дней после месяца, в котором ИП получил первый доход.
  • Если ИП лишается права применять спецрежим и переходит на ОСНО.
  • При снижении или повышении дохода более чем на 50 % по сравнению с предыдущей декларацией;

Интересно, что в последних двух случаях срок для сдачи 4-НДФЛ не установлен.

Однако лучше сделать это как можно быстрее, чтобы избежать проблем с налоговиками в дальнейшем. Дополнительная налоговая отчетность Налоги на землю, транспортные средства и имущество платит в качестве физического лица.

Он не производит расчет самостоятельно, а ждет уведомление с суммой из налоговой инспекции. Поэтому, даже если у ИП есть облагаемая база по этим обязательным платежам, то никакую отчетность он сдавать не обязан.

Отчетность с наемными работниками Если у ИП , то предприниматель обязан сдавать весь «пакет» отчетности по персоналу, аналогично работодателю – юридическому лицу Помимо декларации 3-НДФЛ, заполняемой «за себя», отчитывается и по НДФЛ, удержанному у персонала.

Форму 6-НДФЛ с общей информацией предприниматель сдает ежеквартально, на это ему отводится месяц после отчетного периода (приказ ФНС от 14.10.2015 года № Годовую 6-НДФЛ нужно сдать до 1 апреля. Также раз в год до 1 апреля ИП подает «персональные» сведения о подоходном налоге по каждому физическому лицу в виде справок 2-НДФЛ (при­каз ФНС РФ от 02.10.2018 № Если же с каких-либо доходов не удалось удержать налог, то данные по таким работникам нужно направить до 1 марта. также отчитывается по всем начислениям, произведенным на суммы заработной платы.

Расчет по страховым взносам (РСВ) нужно сдавать в ИФНС каждый квартал, не позднее 30 дней после его окончания (приказ ФНС от 10.10.2016 № Форма РСВ не включает в себя только один вид обязательных начислений — взносы «на травматизм».

Отчет по ним (форму 4-ФСС) необходимо отправить не налоговикам, а в сам фонд. 4-ФСС нужно сдавать тоже ежеквартально: в течение 20 дней после отчетного периода на бумажном носителе (допускается только, если численность сотрудников — менее 25 человек), и в течение 25 дней — в электронном виде (приказ ФСС РФ от 07.06.2016 № 381).

Ставка взносов «на травматизм» зависит от вида деятельности работодателя. Юридические лица должны ежегодно подтверждать право на использование той или иной ставки, сдавая специальную форму в ФСС РФ.

от такой обязанности освобождены. Для них основным видом деятельности «по умолчанию» является тот, что указан в госреестре (п.

10 правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 01.12.2005 № 713).

В Пенсионный фонд ИП придется отправлять отчеты ежемесячно, на это отводится 15 дней. Краткая форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п. Годовую форму СЗВ-стаж необходимо предоставить в ПФ РФ до 1 марта (постановление Правления ПФ РФ от 06.12.2018 № 507п).

Еще один отчет, связанный с персоналом – сведения о среднесписочной численности, необходимо ежегодно направлять в налоговую инспекцию.

Форма, которая отражает всего один показатель, сдается до 20-го января (приказ ФНС РФ от 29.03.2007 № Если трудится «в одиночку», без наемных работников, то ему нужно сдавать только обязательную налоговую отчетность. Ни один из отчетов, перечисленных в этом разделе, такой предприниматель заполнять не должен. Список отчетности Ниже представлены все формы отчетности, которые ИП предоставляет в контролирующие органы.

Бухгалтерская отчетность Баланс, форма № 2, приложения обязанности сдавать нет, но может быть составлена в добровольном порядке Обязательная налоговая отчетность Декларация по НДС ежеквартально, до 25-го числа Декларация 3-НДФЛ ежегодно, до 30 апреля Декларация 4-НДФЛ в зависимости от ситуации Дополнительная налоговая отчетность Декларация по налогу на имущество сдавать не нужно, налог платится на основании уведомления ИФНС Декларация по транспортному налогу Декларация по земельному налогу Отчетность с наемными работниками 6-НДФЛ ежеквартально до конца следующего месяца, за год — до 1 марта 2-НДФЛ ежегодно до 1 марта Расчет по страховым взносам ежеквартально до 30-го числа 4-ФСС ежеквартально до 20-го (25-го)* числа СЗВ-М ежемесячно до 15-го числа СЗВ-стаж ежегодно до 1 марта Среднесписочная численность ежегодно до 20 января *первая дата для бумажного формата, вторая – для электронного. Важно! Согласно п. 7 ст. 6.1 НК РФ, если крайняя дата сдачи любого отчета попадает на выходные или праздничные дни, то сдать его можно в первый рабочий день.

Вывод , должен сдавать существенно меньше отчетных форм, чем юридическое лицо. ИП освобождены от ведения бухучета и сдачи финансовой отчетности.

Кроме того, для них не предусмотрены декларации по налогам на землю, транспорт и имущество.

А если без сотрудников, то для него перечень обязательных отчетов вообще сводится к двум декларациям: по НДС и подоходному налогу.

подписаться на рассылку Поделиться нужна консультация? Налоговый консультант, бухгалтер, кадровик и юрист помогут Вам заказать

Хотите надёжную и удобную бухгалтерию?

Имя Телефон Сообщение Начать сотрудничать Сообщение отправлено Ok Оставьте заявку Мы будем рады Вам помочь! Оставьте Ваши контакты и мы с вами свяжемся в ближайшее время. Имя Телефон Сообщение Отправить Сообщение отправлено Ok Оставьте Ваши контакты Хотите узнавать о новых материалах первыми?

Подпишитесь на нашу рассылку. Имя Email Сообщение отправлено Ok Перезвоните мне Соглашение на обработку персональных данных Скрыть Предоставляя свои персональные данные Пользователь даёт согласие на обработку, хранение и использование своих персональных данных на основании ФЗ № 152-ФЗ«О персональных данных» от 27.07.2006 г.

в следующих целях::

  1. Осуществление клиентской поддержки
  2. Проведения аудита и прочих внутренних исследований с целью повышения качества предоставляемых услуг.
  3. Получения Пользователем информации о маркетинговых событиях

Под персональными данными подразумевается любая информация личного характера, позволяющая установить личность Пользователя/Покупателя такая как:

  1. Фамилия, Имя, Отчество
  2. Адрес электронной почты
  3. Контактный телефон
  4. Почтовый адрес
  5. Дата рождения

Персональные данные Пользователей хранятся исключительно на электронных носителях и обрабатываются с использованием автоматизированных систем, за исключением случаев, когда неавтоматизированная обработка персональных данных необходима в связи с исполнением требований законодательства. Компания обязуется не передавать полученные персональные данные третьим лицам, за исключением следующих случаев:

  1. По запросам уполномоченных органов государственной власти РФ только по основаниям и в порядке, установленным законодательством РФ
  2. Стратегическим партнерам, которые работают с Компанией для предоставления продуктов и услуг, или тем из них, которые помогают Компании реализовывать продукты и услуги потребителям. Мы предоставляем третьим лицам минимальный объем персональных данных, необходимый только для оказания требуемой услуги или проведения необходимой транзакции.

Компания оставляет за собой право вносить изменения в одностороннем порядке в настоящие правила, при условии, что изменения не противоречат действующему законодательству РФ.

Изменения условий настоящих правил вступают в силу после их публикации на Сайте.

Нулевая декларация по НДС

Предприниматель на традиционном налоговом режиме имеет обязанность по начислению добавленного налога к суммам при реализации. Если операции, облагаемые данным видом налога, не выполняются, то отсутствует объект для обложения НДС, а, значит, и нет обязанностей по его уплате.

Права на возмещение налога не будет, если никаких операций по поступлениям не совершалось в отчетном периоде.Несмотря на отсутствие суммы НДС к уплате или возмещению, предоставить своевременно декларацию по данному типу налога коммерсанту нужно в обязательном порядке.

Отчет будет включать нулевые показатели.Бланк декларации подготовлен Приказом №ММB-7-3/558@ от 29.10.14.

Подается 4 раза в год, по результатам каждого квартала, срок сдачи – 25-тое число месяца, идущего за отчетным промежутком.Декларация содержит достаточно много листов, однако при подаче нулевого отчета следует заполнить только титульную страницу и первый раздел.Титульный лист показывает сведения о плательщике, отчетном периоде и контактных данных. Первый раздел определяет итоговую сумму добавленного налога к уплате или возмещению.

Так как база для расчета налога отсутствует, то в полях этого раздела проставляются прочерки.

Back to Top