Оглавление:
Право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков:
Также предоставляется налоговый вычет для физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (подробная информация представлена:). Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в , за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения.
Кроме того, в соответствии с пунктом 3 , пунктом 3 , пунктом 4 и пунктом 10 применение индивидуальными предпринимателями системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенной системы налогообложения, системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, патентной системы налогообложения предусматривает их освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень административно-деловых и торговых центров, определяемый в соответствии со . Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору , а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.
В случае, если налогоплательщик, относящийся к одной из категорий лиц, указанных в подпунктах 2, 3, 10, 101, 12, 15 пункта 1 , и имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы или не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами.
1. В г. Москве для федеральных льготников дополнительно предусмотрено освобождение от уплаты налога в отношении одного гаража или машино-места, если:
2.
Налогоплательщики (за исключением федеральных льготников) уплачивают налог в отношении одного гаража или машино-места, указанного в , в следующих размерах:
Налоговые льготы, предусмотренные пунктами 1, 2, предоставляются в отношении одного гаража или машино-места с максимальной исчисленной суммой налога вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
Дополнительных льгот по уплате налога на имущество для многодетных семей, малообеспеченных граждан, детей-сирот на местном уровне в г. Москве не установлено. Для получения льгот необходимо обратиться с (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.
Подготовлено «Персональные права.ру»
НДФЛ является основным источником доходов региональных и местных бюджетов. Поблажек по его уплате для каких-либо категорий лиц законодательством РФ не предусмотрено.
Государственное пенсионное обеспечение в налогооблагаемую базу не включается, поэтому НДФЛ не облагаются:
Если льгота действует только для одного участка или одной квартиры, нужно определиться, по какому объекту ее предоставят. Есть два варианта:
В личном кабинете уведомление можно заполнить за минуту и без похода в налоговую. На сайте налоговой пока написано, что уведомление нужно подать до 1 ноября, но это не так: , но текст, видимо, еще не изменили.
б) Платежка была послана, но где-то потерялась по дороге (всякое бывает).
Или пришла по адресу, где вы реально не живете. Достаточно частая ситуация: человек «прописан» в одном месте, а снимает квартиру в другом. Платежка придет именно туда, где вы, по сведениям налоговой, зарегистрированы по постоянному месту жительства (если вы хотите получать корреспонденцию от ФНС по другому адресу, об этом надо подать заявление).
В этом случае, если вы не заплатите причитающееся до 1 декабря 2021 года, вам пойдут пени.
Налоговики же не знают, что их послание до вас не дошло.
Что делать? Срочно, до конца ноября, дать знать своей налоговой, что платежки у вас нет, а стало быть, и оплатить вы ее не можете. Сделать это можно разными путями.
Первый и самый привычный — явиться в налоговую лично.
Если на это нет времени, есть альтернативный путь. Находите на сайте Федеральной налоговой службы форму «Обратиться в ФНС России» (это в «Электронных сервисах»), внимательно все там читаете и заполняете и пишете свой запрос: хочу как добропорядочный гражданин заплатить имущественные налоги, но не получил платежку. После того, как на электронную почту вам придет уведомление, что обращение принято к рассмотрению, вы чисты перед законом: пени уже не угрожают.
Налоговая сформирует и вышлет платежку заново (не забудьте в обращении указать, куда вам ее прислать), и там будет указан новый срок, до которого необходимо рассчитаться. То есть пени вам пойдут не с 1 декабря, а с той даты, которая будет указана в платежке — если вы и ее пропустите.
в) Если по всем трем налогам — на имущество, земельному и транспортному — в сумме надо платить меньше 100 рублей, налоговая платежку просто не посылает. И это единственный случай, когда действительно можно расслабиться и не платить. — Мы в таких случаях либо ждем, пока накопится больше 100 рублей, либо пришлем платежку сразу за три года, — объяснила на Радио «КП» () замглавы ФНС Светлана Бондарчук.
Когда такое может случиться? Например, у вас есть только доля в квартире, где несколько собственников, и это в регионе, где налог на имущество до сих пор рассчитывается по инвентаризационной, а не по кадастровой (приближенной к рыночной) стоимости, а потому не очень велик. Или вы владели недвижимостью очень недолго. Скажем, получили жилье в наследство — и тут же, через месяц, продали.
Немногие наши пенсионеры знают, что российским налоговым законодательством они освобождены от уплаты имущественного налога (дом, квартиру, гараж или другое помещение). Налоговый кодекс РФ, ст. 401, п.п. 10 п. 1, п. 4 ст. 407. Налоговую льготу на имущество получают даже работающие пенсионеры.
Это действует и в том случае, если имеется доля в праве общей собственности.
Чтобы пенсионеру получить данную налоговую льготу и не платить налог на имущество, нужно предъявить в налоговые органы
Если пенсионер платил налог на имущество, то после предъявления удостоверения налоговая служба должна пересчитать налоговые поступления и вернуть уплаченные деньги.
Например, гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона, принадлежащую ему и супруге на равных долях. Декларацию они должны подавать отдельно, и вычет будет применен к каждому из них, но не в сумме 1 миллион для каждого, а пропорционально долям, если доли равны, то из дохода каждого при исчислении налога будет вычтено 1 000 000/2=500 000 рублей.
Многие люди пенсионного возраста, которые не имеют постоянного места работы и решают продать какой-то из принадлежащих им на праве собственности недвижимый объект, задаются вопросом: как начисляется налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2021 году, новый закон предусматривает какие-либо льготы для них или нет.
В Москве налог на недвижимость с 2015 года исчисляется по кадастровой стоимости.
Столица вошла в число первых 26 регионов в которых новые правила налогообложения стали действовать практически сразу после внесённых изменений в Налоговый кодекс. Так в 2014 году был принят закон г.
Москвы №51, последние изменения в который вступили в силу с 1 января 2019 года.
Закон предусматривает ставку налога на недвижимость:
Налоговые льготы предусмотрены для нежилой недвижимости, стоимость одного квадратного метра которой, не превышает до 100 тыс.
Дата публикации: 06.01.2021 09:30 Вступили в силу изменения в правила налогообложения имущества физлиц.
Теперь льготы физлиц могут применяться как на основании соответствующего налогоплательщика, представленного в налоговую инспекцию, так и по информации, полученной налоговыми органами от иных ведомств и организаций, в том числе ПФР и органов соцзащиты ().
При расчете транспортного налога будет применен средней стоимостью от 3 млн руб.
за 2019 год, размещенный на сайте Минпромторга России. Также вступают в силу изменения в налоговых ставках и льготах, введенные с налогового периода 2019 года законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств (сервис «Справочная информация о ставках и льготах»).
Вместе с тем применяться федеральная налоговая льгота в отношении транспортных средств максимальной массы свыше 12 тонн, зарегистрированных в системе взимания платы «Платон».
Вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на кадастровую стоимость 600 кв. м по одному земельному участку для предпенсионеров.
Также вступает в силу федеральная льгота, освобождающая их от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта определённого вида (жилого дома, квартиры, комнаты, гаража и т.п.), который не используется в предпринимательской деятельности.
К предпенсионерам относятся лица, отвечающие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31.12.2018. В качестве налоговой базы по налогу на имущество физлиц впервые будет применена кадастровая стоимость на территории Республик Дагестан и Северная Осетия – Алания, Красноярского края, Смоленской области.
В семи , где кадастровая стоимость используется второй год, при расчете налога будет применен коэффициент 0,4 (был в 2019 г. – 0,2). В третьего года применения кадастровой стоимости коэффициент достигнет значения 0,6 (был в 2019 г. – 0,4). Исключения составят объекты, относящиеся к торгово-офисной недвижимости.
В , где кадастровая стоимость применяется третий и последующие налоговые периоды, при расчете налога будет использован коэффициент десятипроцентного ограничения роста налога.
В , которые не приняли решение об использовании с 2019 года кадастровой стоимости в качестве налоговой базы, налог будет рассчитан по инвентаризационной стоимости, индексированной на 1,518 (был в 2019 г. – 1,481). Кроме того, начинают применяться новые результаты государственной кадастровой оценки недвижимости в регионах, где она проводились в 2021 году.
Также вступают в силу ставки и льготы, введенные по земельному налогу и налогу на имущество физлиц с налогового периода 2019 года нормативными актами представительных органом муниципальных образований (сервис «»).
Поделиться:
Инвентаризационная стоимость рассчитывается из площади, степени износа и затрат на строительство. Несложно догадаться, что чем старше дом, тем меньше инвентаризационная стоимость. Так, двухкомнатная хрущёвка в центре города может оцениваться по инвентаризационной стоимости в 300 тыс рублей, в то время, как её рыночная стоимость около 3 млн рублей.
С новостройками обратная ситуация. Стандарты расчёта были введены в 1969 году и с тех пор не менялись, даже для оценки домов новой постройки. Отсюда возникает несправедливость и расхождение между реальной и инвентризационной стоимостью.
Кадастровая стоимость приближена к рыночной. В неё заложена не только площадь, но и удалённость района, его престижность, инфраструктура, класс жилья, материал стен и прочее.
Расхождение с рыночной стоимостью будет, но не такое большое. Раз в пять лет Росреестр будет пересматривать кадастровую стоимость, чтобы учитывать изменения на рынке. Итак, по новому порядку налоговая база будет исчисляться не из инвентаризационной стоимости, а из кадастровой.
Цель — восстановить справедливость и уравнять плательщиков налогов.
Содержание Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества.
К ним относятся и пенсионеры.
В 2021 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.
Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно.
Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2021 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.
Пенсионеры в России пользуются льготами по уплате налога на недвижимость. Средний пенсионер, в собственности которого нет особенных “излишков” недвижимости, от налога полностью освобожден.
Начиная с 2021 года такая льгота появляется и у людей, которые еще не вышли на пенсию.
Возможность не платить за некоторые виды объектов в собственности было у пенсионеров до 2021 года. Сохраняется оно и сейчас. Более того, в 2021 году воспользоваться льготами по налогу на имущество смогут все мужчины, достигшие 60 лет, и женщины с 55.
Пример 1: до выхода на пенсию гражданин приобрёл в собственность две квартиры и гараж.
Он сразу смог оформить льготу по налогам, и за жилплощадь платить нет необходимости.
Пример 3: гражданин достиг возраста 60 лет, имея квартиру, но не обратился в заявлением в ФНС.
Налоговый орган, так как не был извещён о наступлении заветного возраста, выставил гражданину счёт по налогам за эту квартиру. Если у пенсионера в собственности несколько квартир, он может самостоятельно выбрать, в отношении какой из них воспользоваться льготой, написав заявление до 31 декабря 2021 года.
Иначе ФНС либо потребует уплату налогов за все объекты, либо выберет один из них автоматически. Не всегда такой выбор оказывается в пользу пенсионера.
В налоговом кодексе такой порядок описан, в первую очередь для тех пенсионеров, у которых в собственности есть несколько объектов недвижимости одного вида.
Человек, имеющий право на льготу по имущественному налогу, может направить заявление в ФНС с просьбой освободить его от налога по конкретному объекту недвижимости.
Сделать это нужно до 1 ноября того года, за который будет начислен налог. То есть, если это налог за 2021 год, то заявление подается до 1 ноября 2021 года. Сам же налог уплачивает во второй половине 2021 года.
Однако направлять такое заявление вовсе не обязательно. Об этом также говорится в статье 407 НК РФ.
Дело в том, что если пенсионер или другой льготник не направляет такое заявление, налоговики в любом случае освобождают его от уплаты налога на один из объектов недвижимости одного вида. Причем закон обязывает ФНС поступать так, как это наиболее выгодно самому льготнику.
То есть, освобождать его от налога с самой большой суммой.
Если у пенсионера две квартиры, одна из которых стоит миллион рублей, а другая — два миллиона, его освободят от налога на вторую из квартир, поскольку сумма налога в этом случае более высокая.
Некоторые виды недвижимости, находящейся в собственности у пенсионеров, не подлежат налогообложению.
Льготы не распространяются на элитную недвижимость, стоящую свыше 300 миллионов рублей. К объектам льготного налогообложения относятся:
Для того чтобы получить налоговую льготы на недвижимость или по земельному налогу, пенсионерам Москвы, СПб и других городов РФ необходимо обратиться в Налоговую службу по месту жительства и написать соответствующее заявление. Образец заявления предоставят в отделении Налоговой службы.
Также можно скачать его через Интернет.
Особое внимание пенсионеру следует обратить на правильность заполнения заявления на получение налоговой льготы.
Заявление должно содержать: всю необходимую информацию о заявителе и об имуществе, которое должно быть освобождено от уплаты налога. Если же какая-либо необходимая информация не будет указана в документе, заявление вернут и потребуют устранения всех допущенных неточностей при заполнении.
Также обратите внимание и на грамматику документа.
Если в заявлении будут обнаружены какие-либо грамматические ошибки или описки, тогда от вас потребуют переписать его заново и устранить все недостатки. Кроме того, к заявлению необходимо приложить пакет документов, к которым относятся:
Налоговая льгота может быть предоставлена всем категориям пенсионеров, которые уже находятся на пенсии, в том числе и военным пенсионерам и бывшим сотрудникам МВД.
Подать все необходимые документы для назначения налоговой льготы пенсионер может тремя способами:
Налоговый инспектор обязан ознакомиться с представленными пенсионером документами, удостоверить личность пенсионера и выдать ему справку о том, что заявление на получение налоговой льготы было принято к рассмотрению.
В этом случае нет необходимости обращаться к нотариусу. Заверить документы можно и самостоятельно.
Для этого на каждой копии документа необходимо указать надпись «Верно», поставить дату, подпись и ее расшифровку. При неправильно заполненном заявлении или отсутствии каких-либо необходимых бумаг, они будут возвращены обратно пенсионеру с разъяснением недочетов. После их устранения пенсионер имеет право направить пакет документов повторно в налоговую службу.
Для регистрации в налоговой службе необходимо иметь при себе удостоверение личности (паспорт) и ИНН.
В налоговой службе пенсионеру выдадут документ с данными для входа в личный кабинет, а также регистрационную карту. Кроме того, налогоплательщику понадобится получить электронную карту и сделать персональную цифровую подпись.
Если пенсионер имеет несколько объектов недвижимости и ему необходимо сделать выбор между ними, тогда он должен обязательно представить заявление и документы для освобождения от уплаты налога в срок не позднее 01. 11. 2019 года. По наступлению указанной даты выбрать иное имущество, по которому предоставляются налоговые льготы, будет уже невозможно. Если же пенсионер так и не уведомил налоговую службу об имуществе, налоговая льгота будет предоставлена ему автоматически.
В таком случае налоговики примут во внимание размер платежей по каждому конкретному типу недвижимости и установят налоговую льготу на тот объект, по которому было выплачено больше всего налогов.
Льготы по налогу на имущество, землю и транспорт не дают автоматически. Чтобы сэкономить, надо сообщить налоговой о своем праве на льготу — передать заявление.
Ну и что? 15.10.18Что заполнять.
Форма одинаковая для всех имущественных налогов. Документы для подтверждения : с 2021 года налоговая сама делает запросы и проверяет.Проще всего подать заявление Там нет сложных форм — все делается за минуту.Если отправляете заявление на бумаге, укажите телефон для связи.
Вдруг инспектору будет что-то непонятно или не совпадут данные — тогда он перезвонит и вопрос решится быстрее.Сколько раз отправлять.
Заявление подается один раз. Если налоговая раньше учитывала льготу — значит, она знает о ней, в следующем году сообщать не нужно.
Пенсионерам, которым три года не начисляют налог на имущество за дом, не надо каждый год отправлять заявление.
Очевидно, что льгота им положена всегда и налоговая уже в курсе. А вот многодетным, которые получили право на льготу и дополнительный вычет задним числом с 2021 года, лучше побыстрее подать заявление.
Раньше льгот для многодетных не было, и налоговая не знает о статусе семьи.В какие сроки подавать. У заявления нет сроков подачи, но лучше успеть до 1 апреля следующего года. Если подать заявление позже, льготу все равно учтут, а налог пересчитают даже за прошлые годы.
Но к тому времени может прийти налоговое уведомление и появится задолженность.
Помогите родителям разобраться с правами на льготу и подать заявление. На это уйдет несколько минут, а экономия составит тысячи рублей.
С 2021 года будет происходить наполнение казны посредством вычитания налога с недвижимого имущества, в том числе и граждан.
При этом использоваться для вычитания размера налога будет кадастровая стоимость, которая не редко является завышенной и превышает в разы инвентаризационную.Если гражданин не имел понятия, что существуют льготные экономии, тогда он вправе обратиться в налоговую с заявлением о пересчете излишне уплаченных средств за последние 3 года. Однако переплата происходит редко, так как при отсутствии заявления налоговая самостоятельно рассчитывает льготу по самому дорогому виду имущества плательщика.
Воспользоваться им может налогоплательщик один раз в течение налогового периода, который у нас в России составляет 1 календарный год.
Это дает право отнять от полученных за квартиру денег все те расходы, которые ранее были понесены в связи с ее приобретением.
Для начала надо проверить кадастровую стоимость на сайте Росреестра. Иногда она может быть завышенной, поскольку сотрудник не учёл того, что дом в аварийном состоянии или другие особенности.
Чтобы восстановить справедливость, придётся проводить переоценку и писать обращение в Росреестр. При этом практика показывает, что удовлетворены бывают только 40% дел.
Обращение в суд — дорого, долго и не гарантирует результат. В этом случае надо считать выгоды. Из-за 500 рублей разницы по налогам нет смысла тратить более 30 тыс на судебные разбирательства и переоценку.
После получения квитанции лучше пересчитать налог самостоятельно.
Это можно сделать, подставив свои данные в формулу, или воспользоваться калькулятором на сайте налоговой. Для этого надо знать: кадастровый номер, метраж жилья, количество собственников, инвентаризационную стоимость (можно запросить в БТИ). Если есть расхождения, то надо обратиться в своё отделение УФНС за новой квитанцией.
Если квитанция не пришла, значит её надо искать не в почтовом ящике, а в электронном. Подробнее об этом мы писали в статье Проверить наличие льгот. На них имеют право инвалиды I и II группы, инвалиды детства, пенсионеры, предпенсионеры, участники ВОВ, военные, чернобыльцы.
Один из распространённых способов ухода от налогов — переоформление недвижимости на родственника, имеющего льготу. Здесь тоже есть свои нюансы и опасности. Итак, со следующего года все регионы перейдут на новую систему расчёта налога.
Чтобы сумма в квитанции не стала неожиданностью, лучше рассчитать примерную сумму самостоятельно.
Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Москве в районе станции Метро Проспект Мира с кадастровой стоимостью 6 млн.
рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляет 950 рублей. Справочно. Узнать кадастровую стоимость квартиры (жилого дома) можно на сайте Росреестра (), а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога на имущество. 1. Итак, налоговый вычет составляет 20 кв.м., то есть налоговая база равна: 6 000 000 / 70 кв.м.
* 20 кв.м. = 1 714 285,71 рублей. 2. Ставка налога на данную квартиру составляет 0,1 %.
(6 000 000 — 1 714 285,71) * 0,1 % = 4 285,71 рублей. 3. Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента: Н = (Н1 — Н2) x К + Н2 Сумма налога к уплате за 2015 г.
= (4 285,71-950)*0,2+950 = 1617,14 рублей. Сумма налога к уплате за 2016 г. = (4 285,71 -950)*0,4+950 = 2284,28 рублей.
Сумма налога к уплате за 2017 г. = (4 285,71 -950)*0,6+950 = 2951,42 рублей.
Сумма налога к уплате за 2021 г. = (4 285,71 -950)*0,8+950 = 3618,56 рублей. Сумма налога к уплате за 2019 г.