glavargument.ru

Ндфл вычет на детей считается расчет ндфл

Ндфл вычет на детей считается расчет ндфл

Сумма вычета


При расчете налогового возврата учитывается количество детей и очередность их рождения (от младшего к старшим). Таблица размера дохода, с которого не будет удерживаться подоходный налог в соответствии с предоставляемой налоговой льготой в 2019 году.На кого дается вычетКому предоставляетсяРодитель, супруг (супруга) родителя, усыновительОпекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителяНа первого1400На второго14003 и последующие3000Ребенок-инвалид I или II группы120006000Получается, что, например, у родителя троих несовершеннолетних выделяется из дохода сумма 5800 рублей, которая не участвует при исчислении НДФЛ — он взимается из оставшейся части зарплаты.

Как получить налоговый вычет на ребенка

Если на обеспечении физического лица находится несовершеннолетний ребенок или дети, являющиеся учениками образовательного учреждения по очной форме, которые еще не достигли 24 лет, то в данном случае, в соответствии с налоговым законодательством, для него полагается начисление денежной компенсации.ВАЖНО! Возврат подоходного налога, выдающийся за воспитание детей, возможен не только для родителей, но и для физических лиц, оформивших опеку либо попечительство над ребенком, а также для приемных родителей.

Как рассчитать?

НДФЛ или в расшифрованном виде налог на доходы физических лиц в общем случае имеет ставку 13% и удерживается работодателем из заработной платы работников непосредственно при ее выплате. Основой для является сумма зарплаты, полученная в течение года.

Пример: В трудовом договоре с сотрудником компании Ивановым А.А. предусмотрена оплата его труда в размере 30 тыс.

в месяц. При выплате зарплаты, следуя нормам российского законодательства, бухгалтер компании удержит из нее 13% НДФЛ или 3900 и переведет эту сумму в тот же день или на следующий на счета казначейства. В результате фактически доход работника составит 20000 – 2600 = 17400.

Важно! Подоходным налогом облагается не только заработная плата, но и другие выплаты работника: отпускные, больничные, компенсации, однако наличие детей при расчете НДФЛ с данных доходов не учитывается.

Читайте также: ?

Правила расчета налоговой льготы по НДФЛ

Порядок предоставление стандартных льгот по НДФЛ трудящимся лицам прописан в . Их перечень приведен в пп.1, 2 и 3 п.1 ст.218 НК РФ.В частности детским вычетам посвящен пп.3 п.1 ст.218 НК РФ.

Здесь перечислены какие виды предусмотрены, кому выплачиваются и в каком размере.Предоставляется льгота только в случае, если ребенок не достиг возраста 18 лет.

Если же он учится очно, то возраст предоставления продляется до 24 лет.Налоговый кодекс РФ содержит следующие виды детских вычетов:

  1. 1400 — 1-й и 2-й ребенок в семье;
  2. 12000 — дополнительный вычет для родителей, усыновителей, если у ребенка инвалидность;
  3. 3000 — 3-й и последующие дети в семье;
  4. 6000 — дополнительный для опекунов, попечителей, приемных родителей, если у ребенка инвалидность.

Все суммы увеличиваются в 2 раза, если есть статус единственного родителя.Важно!

При определении права на налоговую льготу по НДФЛ важно учитывать суммарный доход, начисленный с начала года.

Если сумма достигла 350 000 руб., право на вычет теряется до конца текущего года. С января следующего года право опять появляется.

Что это

Государство хочет поддержать родителей с небольшими зарплатами, поэтому разрешает им не платить часть налогов.

Это и есть налоговый вычет.18 096 Рродителям должны в год, если в семье трое детей и зарплата каждого родителя меньше 350 000 Р в год Если кто-то из родителей трудоустроен, то в бухгалтерии за него начинают платить меньше налогов, а сэкономленную разницу прибавляют к зарплате. Благодаря вычету родители троих детей могут получить по 9048 рублей в год и даже больше.

Методика расчёта

Каждый человек, который официально трудоустроен в России, уплачивает в федеральный бюджет НДФЛ — 13% от своего заработка. Обычно уплату вместо самого человека производит работодатель: работник получает зарплату, уже уменьшенную на размер налога.

Например, в трудовом договоре указано, что зарплата сотрудника составляет 20 000 рублей, а на деле ему приходит 17 400 рублей.

Почему? Потому что у него есть объект налогообложения — доход. Налоговая база равна сумме доходов — 20 000 рублей. Налог равен 13% от базы — 2 600 рублей.

А вычет — это сумма, которая вычитается из налоговой базы. Если налоговая база меньше, то и сумма налога будет меньше. К примеру, при налоговой базе 20 000 рублей налог равен 2 600 рублям, а при базе в 15 000 НДФЛ составит 1 950 рублей.

Вычет на детей в Налоговом кодексе называется стандартным налоговым вычетом и регулируется . Эта компенсация дается за каждого ребенка и каждому родителю. Если у ребенка только один родитель, то он получает .

Право на это возмещение предусмотрено не только для родителей, но и:

  1. попечителя;
  2. т. е. отчима или мачехи ребенка;
  3. ;
  4. ;
  5. .
  6. усыновителя;

Компенсация дается до достижения ребенком возраста 18 лет или 23 лет, если он является студентом-очником.

Кто имеет право на вычет

Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ, вы имеете право получать детский вычет с того месяца, в котором родился ребенок. Но дадут его только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ.

Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ, вычет вам не дадут.

А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество.
Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3-НДФЛ, в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.

Период и сроки предоставления

Работнику должен предоставляться налоговый вычет в начале налогового периода, но не раньше, чем он получит право на данную льготу.

Если работник заявляет о праве на предоставление вычета впервые, работодатель должен начать делать вычеты со времени рождения ребенка, его усыновления или установления опекунства (попечительства).

Предоставление вычета осуществляется:

  1. до достижения ребенком 18 лет при условии, что он не обучается в ВУЗе на очной форме;
  2. до достижения 24 лет учащемуся очно аспиранту, студенту, ординатору, курсанту.

Ограничения по предоставлению стандартного налогового вычета

При предоставлении вычета учитываются (абз. 11, 16, 17 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Размер дохода родителя: вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (зарплата) родителя, исчисленный с начала года, не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет не предоставляется.
  • Возраст ребенка: по общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором или интерном.

Пример. Организация-налоговый агент выплатила налогоплательщику, являющемуся налоговым резидентом РФ, следующие доходы:

  1. в августе: заработную плату — 25 000 руб. и пособие по временной нетрудоспособности – 5 000 руб.;
  2. заработную плату по 40 000 руб. в следующие месяцы январь — июль и октябрь — декабрь;
  3. в сентябре: заработную плату – 5 000 руб., отпускные выплаты — 25 000 руб.

Работнику положены стандартные налоговые вычеты на двоих детей в размере 1400 руб.

на первого ребенка и 1400 руб. – на второго ребенка. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 руб., налоговый вычет не применяется (в нашем примере стандартные налоговые вычеты применяются по сентябрь месяц включительно). Таким образом, работник за 2017 г. получит стандартный вычет на первого ребенка в размере 12 600 руб.

получит стандартный вычет на первого ребенка в размере 12 600 руб. (1400 руб. x 9 мес.) и на второго – 12 600 руб.

(1400 руб. x 8 мес.). Общая сумма дохода за год составит 460 000 руб.

(40 000 руб. x 10 мес. + 25 000 + 5 000 + 5 000 + 25 000). Налоговая база равна 434 800 руб. (460 000 — 12 600 — 12 600). Сумма налога исчисленная составит 56 524 руб.

(434 800 руб. x 13%).

Как получить налоговый вычет на детей

У налогоплательщиков есть 2 способа получить вычет: через работодателя – вычет будет предоставляться ежемесячно до достижения предельной суммы дохода; через налоговую инспекцию – ежемесячные вычеты сложат и вернут одной суммой (по окончании года). В первом случае на имя работодателя пишется заявление в произвольной форме, во втором – подается налоговая декларация 3-НДФЛ за соответствующий период. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие право на вычет (свидетельства о рождении детей, справка об инвалидности и т.п.).

При подаче декларации необходимо подтвердить полученные доходы справкой 2-НДФЛ.

Вычет действует с начала месяца, в котором ребенок появился (или был усыновлен) и до конца того года, в котором он достигнет 18 лет или 24 лет, если ребенок учится.

Если обучение завершится до достижения совершеннолетним ребенком 24 лет, вычет прекращается с окончанием учебы.

Источник:

С вычетами на детей

С начисленной суммы:У работника двое детей: 10 и 15 лет.

Бухгалтер посчитал его зарплату за октябрь 2021 в размере 46800 руб., при этом с начала 2021 года работнику начислено суммарно 280000 руб.

Нужно узнать, какой налог следует удержать и сколько денег выплатить сотруднику на руки.Заполняем строки калькулятора:

  1. 2 — вносим 46800;
  2. 3 — для 1-го ребенка указываем 15, для второго — 10;
  3. 1 — выбираем левый вариант расчета;
  4. 4 — не меняем.

Результаты вычислений:

  1. НДФЛ = (46800-2800) * 0.13 = 5720;
  2. Зарплата на руки = 46800 — 5720 = 41080.
  3. вычет на детей = 1400 + 1400 = 2800;

От суммы на руки:У сотрудника трое детей: 3, 15 и 20 лет. За ноябрь 2021 он получил на руки 34000 руб.

(С начала года заработок составил 3200000 руб.).

Рассчитаем размер подоходного налога, удержанного с зарплаты, и изначальный начисленный доход.Заполняем строки калькулятора:

  1. 2 — вносим 34000;
  2. 4 — не меняем.
  3. 3 — для 1-го ребенка указываем 20, для второго — 15, для третьего — 3;
  4. 1 — выбираем правый вариант расчета;

Результаты вычислений:

  1. вычет на детей = 0 + 1400 + 3000 = 4400 (на первого не положен, так как ему больше 18 лет);
  2. НДФЛ = (34000 — 4400) * 0.13 / 0.87 = 4422.99;
  3. Зарплата на руки = 34000 + 4422.99 = 38422.99.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — или позвоните бесплатно:

— Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно!

(нет голосов, будьте первым!) Что еще почитать 02.12.2019 09.12.2019 28.11.2019

Кому положен

Детский вычет положен родителям, усыновителям, опекунам и попечителям с момента рождения ребенка. Претендовать на вычет могут оба родителя, главное условие — работать и платить с зарплаты НДФЛ.Детский вычет можно получить даже при сдаче в аренду квартиры, гаража или другого имущества, но только если платите с этих доходов 13% НДФЛ.

Как рассчитать детский вычет в калькуляторе — инструкция

Онлайн калькулятор позволяет рассчитать размер вычетов в случае, когда у работника не более 4-х детей.Для правильного расчета нужно заполнить сведения о каждом воспитаннике независимо от его возраста (включая совершеннолетних и несовершеннолетних).Инструкция для калькулятора:

  1. Шаг 3. Если вы является попечителем, опекуном или приемным родителем для воспитанника, отметьте этот пункт. Если вы родитель или усыновитель, не отмечайте.
  2. Шаг 4. Если ребенок является студентом, отметьте пункт об этом. На студента очной формы обучения от 18 до 24 лет положена та же льгота, что и на несовершеннолетнего.
  3. Шаг 2. Если ребенок имеет инвалидность, отметьте этот пункт. Такой статус позволяет претендовать на дополнительный вычет по НДФЛ.
  4. Шаг 1. Прежде всего, нужно указать возраст воспитанника (количество полных лет на момент расчета).
  5. Шаг 5. Если вы является единственным родителем, то отметьте этот пункт. В этом случае вам будет предоставлен увеличенный в два раза вычет.

Заполните данные обо всех воспитанниках.После заполнения всех полей онлайн калькулятора можно увидеть размер положенного налогового вычета на каждого ребенка, а также суммарная величина льготы.Ниже приведены правила, как именно определяется сумма, а также приведены поясняющие примеры.Вычисленный размер льготы позволит правильно рассчитать размер НДФЛ с зарплаты сотрудника — .

Примеры расчётов СНВ на детей

Если у родителей один ребенок, расчет выплат будет осуществляться по следующему принципу.

Например, в августе работнику была начислена заработная плата и отпускные. Августовский вычет, который ему положен, составляет 1400 рублей. Он вычисляется из всех доходов, полученных за этот месяц. Нужно знать, что некоторые налогоплательщики имеют право на двойной вычет.

Он может быть получен единственным родителем ребенка или одним из родителей в случае письменного отказа от НВ второго родителя.

При вступлении единственного родителя в брак, право получения двойного вычета он утрачивает. При разводе такое право будет возобновлено. Во время подсчета количества детей будет учтен каждый ребенок, не зависимо от того, старше он предельного для получения начисления возраста или нет.

К примеру, если в семье есть двое общих детей 6 и 8 лет, но муж имеет своего 25-ти летнего ребенка от первого брака, начисление льготы будет осуществляться следующим образом. Жена получит 2800 рублей (из расчета по 1400 руб.

на 1-го и 2-го ребенка), муж – 4400 рублей (за второго и третьего ребенка). Если в семье первый ребенок имеет возраст 27 лет, второй умер, а третий – усыновленный, в возрасте 13 лет, НВ будет осуществляться на младшего, как на 3-го ребенка в семье. Его размер будет составлять 3000 рублей.

Во время определения суммы вычета должны учитываться все дети, которые появились на свет, а также принятые на воспитание в семью. Еще один пример расчета НВ на детей.

Степанов, Ильин и Семенов работают на одном предприятии, размер их окладов составляет по 24 000 рублей. У Степанова двое детей, один из них является ему родным, второй — приемный.

У Ильина новая семья – второй брак, в котором есть один ребенок, являющийся третьим для Ильина.

В предыдущем браке он оставил двое детей.

У его новой жены этот ребенок первый. Супруга Ильина написала заявление об отказе в получении НВ в пользу мужа.

У Семенова есть 19-ти летний сын, являющийся инвалидом III группы, на заочной форме обучения. Каждый из этих работников предоставил в бухгалтерию своего предприятия все необходимые документы. Их доходы не превышают установленного предела в 350 000 рублей.

Для этих сотрудников расчет НВ на детей будет осуществляться следующим образом. Степанов. Начисление зарплаты за месяц: 24 000 — 2800 (на 2 детей по 1400 руб.) = 21 200 руб.

(размер налоговой базы, из которой вычисляется НДФЛ) НДФЛ составит: 21 200 * 13% = 2756 руб. На руки Степанов получит: 24 000 — 2756 = 21 244 руб.

Ильин. Начисление зарплаты: 24 000 — 4400 (3000 составляют его вычеты + 1400 его жены) = 19 600 руб.

(сумма налоговой базы НДФЛ) Сумма налога НДФЛ: 19 600 * 13% = 2548 руб. К выплате: 24 000 — 2548 = 21 452 руб.

Семенов. Начислено: 24 000 руб. — 0 (ребенок является инвалидом III группы, заочник) = 24 000 руб. – база для исчисления налога НДФЛ Сумма НДФЛ: НДФЛ = 24 000 * 13% = 3120 руб.

Выплачиваемая заработная плата за месяц составит 20 880 рублей.

Калькулятор вычетов на детей

Ваша средняя заработная плата на руки в месяц Общее количество детей 1 2 3 4 5 6 7 8 9 я единственный родитель (опекун, попечитель) Возраст 1-го ребенка инвалид студент я опекун или попечитель Возраст 2-го ребенка инвалид студент я опекун или попечитель Возраст 3-го ребенка инвалид студент я опекун или попечитель Возраст 4-го ребенка инвалид студент я опекун или попечитель Возраст 5-го ребенка инвалид студент я опекун или попечитель Возраст 6-го ребенка инвалид студент я опекун или попечитель Возраст 7-го ребенка инвалид студент я опекун или попечитель Возраст 8-го ребенка инвалид студент я опекун или попечитель Возраст 9-го ребенка инвалид студент я опекун или попечитель Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  2. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
  3. Москва и область 8 (499) 577-01-78

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Оцените статью:

(144 оценок, средняя: 4,61)

Загрузка. При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

Сколько я сэкономлю

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля.

Столько же экономит муж со своей зарплаты.Третий и каждый следующий ребенок освобождает от налога еще 3000 рублей в месяц. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим. Общий ребенок каждый месяц экономит обоим родителям по 390 рублей, а дети от предыдущих браков — по 182 рубля.У Виктора и Марии есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий.

Виктор платит алименты за первого ребенка, воспитывает падчерицу и общего с новой женой сына.

Виктор получит 1400 рублей вычета на первого ребенка, 1400 рублей на падчерицу и 3000 рублей на сына и сэкономит на налогах 754 рубля.

Его новая жена получит 1400 рублей вычета на дочь и 3000 рублей на сына и сэкономит 572 рубля.У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего.

, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычетаУ новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего.

, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести совместный бюджет, научить ребенка копить, поднять себе зарплату и выгодно вкладывать деньгиПодписатьсяВычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.

Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.Если на старших детей вычет уже не дают, их всё равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер. Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка всё равно останется 3000 рублей:На детей-инвалидов вычет больше: 12 000 рублей родителям и 6000 рублей опекунам и попечителям. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом.

Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: 1400 и 12 000 рублей — и сэкономит 1742 рубля.

Если ребенок третий в семье, от налога освободят 3000 и 12 000 рублей — родители сэкономят по 1950 рублей.При помощи вычетов государство стремится поддержать людей с небольшими зарплатами, поэтому установило годовой лимит.

Чтобы растянуть вычет на весь год, нужно получать в месяц не больше 29 166 рублей.

Если в месяц вы получаете 50 000 рублей, то в августе ваш доход перевалит за 350 тысяч и вычета не будет. С августа и до конца года вы будете платить НДФЛ со всей зарплаты.350 000 Р — это максимальная сумма годового дохода, при котором вы имеете право на вычетБывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный.

В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

Как это выглядит в реальных суммах

Пример 1 Алексеев Андрей Геннадьевич работает руководителем отдела продаж в фирме «Профессионалы», занимающейся проведением семинаров.

Его заработная плата составляет 50 000 рублей. С этой суммы его работодатель удерживает и уплачивает в бюджет 6 500 рублей НДФЛ.

В итоге Алексеев получает 43 500 рублей. У него есть 1 ребенок. Значит, он вправе получить вычет. Из налоговой базы — зарплаты — вычитается сумма вычета: 50 000 — 1 400 = 49 600 рублей.

Налоговый вычет на ребенка рассчитывается:

  • Налог будет равен: 47 200 × 0,13 = 6 136 рублей.
  • Налог будет равен: 49 600 × 0,13 = 6 448 вместо 6500 рублей.
  • Если господин Алексеев — единственный родитель, то он получает вычет в двукратном размере: 50 000 — 2800 = 47 200 рублей.

Пример 2 У Белышевой Оксаны Анатольевны 2 усыновленных мальчика. Она работает бухгалтером в компании «Аудитор».

Ее оклад составляет 30 000 рублей.

Ей положен вычет за каждого ребенка в размере 1 400 рублей. Налоговая база Оксаны Анатольевны – 30 000 рублей.

Без вычета работодатель удерживает из зарплаты НДФЛ 3 900 рублей.

Высчитать налоговый вычет на детей нужно поэтапно:

  • С учетом вычета база равна: 30 000 — 2 800 = 27 200 рублей.
  • Если госпожа Белышева – единственный усыновитель детей, то ей полагается двойное вычитание из оклада: 30 000 — 5 600 = 24 400 рублей.
  • Налог равен: 27 200 × 0,13 = 3 536 рублей.

Налог: 24 400 × 0,13 = 3 172 рубля.

Пример 3 Васильев Олег Петрович – опекун 3 детей. Он занимает должность инженера в организации «Электропром».

Его зарплата равна 40 000 рублям.

Он уплачивает 5 200 рублей подоходного налога. Как изменится зачисляемая ему зарплата после использования стандартных вычетов? За первых двух детей полагается вычитание по 1 400 рублей, а за третьего — 3 000.

Налоговая база будет равна: 40 000 — 1 400 — 1 400 — 3 000 = 34 200 рублей.

Налог: 34 200 × 0,13 = 4 446 рублей вместо 5 200 до использования права. Если господин Васильев – единственный опекун, то вычет удваивается: 40 000 — 2 800 — 2 800 — 6 000 = 28 400 рублей.

Налог при этом: 28 400 × 0,13 = 3 692 рубля Пример 4 Гончарова Елена Сергеевна имеет 4 детей, один из которых ребенок-инвалид. Она работает библиотекарем в государственной городской библиотеке. Ее зарплата равна 20 000 рублям, государству она платит 2600 рублей НДФЛ каждый месяц.

После использования вычета ситуация выглядит так: Налоговая база равна: 20 000 — 1 400 — 1 400 — 3 000 — 12 000 = 2 200 рублей. НДФЛ: 2 200 × 0,13 = 286 рублей.

Если же она единственный родитель, то вычет будет удвоен: База: 20 000 — 2 800 — 2 800 — 6 000 — 24 000 = — 15 600, но база не может быть отрицательной, поэтому признается равной нулю. Если база равна нулю, то и НДФЛ равен нулю. Пример 5 У Иванова Павла Сергеевича на обеспечении находится ребенок в возрасте 22 лет, который учится на очной форме обучения в вузе, а также он является опекуном несовершеннолетнего ребенка-инвалида.

Он работает на предприятии «Реал Пласт» по производству окон и комплектующих водителем грузовой машины. Зарплата Иванова — 35 000 рублей.

Налоговый вычет на детей считается:

  • НДФЛ: 27 500 × 0,13 = 3 575 рублей.
  • 35 000 — 1 400 — 6 000 = 27 500 рублей.

В этом случае господин Иванов может получить еще и социальный вычет, если студент обучается на коммерческом факультете.

Стандартный вычет на ребенка — это не сумма, на которую будет уменьшен налог, а эта сумма, которая вычитается из базы обложения. В результате НДФЛ уменьшается незначительно, но стабильно — до 18 или 23 лет ребенка.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter. Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  2. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
  3. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Оцените статью:

(58 оценок, средняя: 4,22)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей.

Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  1. находящиеся в декретном отпуске.
  2. зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  3. официально нетрудоустроенные;

На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере.

Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

  1. ;
  2. ;
  3. справка о доходах по форме 2-НДФЛ отказавшегося родителя (ежемесячно).

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Расчет, если есть один несовершеннолетний

Необлагаемая сумма вычета на одного ребенка установлена в размере 1400 рублей в месяц. Если сотрудник своевременно подал в свою бухгалтерию заявку на предоставление стандартного вычета, то компания начнет учитывать его при каждой выплате зарплаты.

Пример: После получения заявления при расчете размера НДФЛ от суммы зарплаты Петрова В.В., бухгалтер из оклада в размере 35000 руб.

вычтет 1400 руб., прежде, чем исчислить 13% и удержать налог. В результате сумма положенного подоходного налога будет следующей: (35000 – 1400) × 13% = 4368.

И в качестве чистого дохода сотрудник получит зарплату: 35000 – 4368 = 30632.

В данном случае суммарный доход Петрова В.В. за 10 месяцев с января по октябрь составит 350000 руб. Согласно нормам российского законодательства, с октября право на вычет будет утрачено, и из заработной платы за этот месяц уже будет исчислена полная сумма подоходного налога без льготы.

Как получить двойной вычет

Двойной возврат налогов можно получить, если второй родитель откажется от своей льготы в пользу первого. Он — налогоплательщик, чей заработок облагается НДФЛ.Не может отказаться:

  1. женщина, находящаяся в отпуске по беременности и родам или послеродовом отпуске;
  2. женщина, стоящая на учете в центре занятости.
  3. неработающая мать (домохозяйка);

Обратиться за предоставлением льготы можно по месту работы. Заявитель предоставляет работодателю:

  1. копию свидетельства о рождении ребенка.
  2. заявление на льготу;
  3. заявление об отказе;

Двойной вычет вправе использовать и единственный родитель, если факт смерти или безвестного отсутствия второго официально подтвержден.

Размер скидок за воспитание детей

Размер вычетов зависит от количества детей в семье, категории, к которой они принадлежат, а также от того, кто занимается их воспитанием, и составляет:

  1. 6 000 рублей – для физических лиц, оформивших опекунство либо попечение над ребенком, имеющим инвалидность, а также для приемных родителей;
  2. 3 000 рублей – для многодетных семей, у которых трое или больше детей.

    Вычет в размере 3 000 рублей предоставляется только начиная с третьего ребенка, а за предыдущих детей выплачивается в стандартном размере;

  3. 12000 рублей – для родных родителей, воспитывающих инвалида, а также физических лиц, которые стали усыновителями инвалида.
  4. 1400 рублей – как на первого по счету в семье ребенка, так и на второго;

Обращаем внимание на то, что существует определенный лимит – 350 000 рублей, который вносит запрет на пользование налоговой скидкой. Если в каком-то месяце, отсчитанном от начала налогового периода, заработок претендента на вычет составляет больше 350 000 рублей, то с этого момента денежная компенсация для него больше не начисляется.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году на детей

Чтобы получать стандартные налоговые вычеты, сотрудник должен представить в бухгалтерию заявление в произвольной форме.

Причем сделать это он должен до окончания текущего налогового периода, то есть календарного года. В противном случае получить вычет за прошедший год он сможет только самостоятельно в своей налоговой инспекции. Для этого ему придется сдать в инспекцию декларацию по форме № 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

Back to Top