glavargument.ru

Ограничения по видам деятельности для ИП и ООО

Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься некоторыми видами деятельности. К наиболее распространенным из них относятся:

1. Инвестиционные фонды.
2. Производство и торговля алкоголем (за исключением пива).
3. Банковская деятельность.
4. Производство лекарственных средств.
5. Деятельность ломбардов.
6. Услуги страхования.
7. Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента).

Для организаций никаких ограничений нет, поэтому регистрируя ООО, вы можете заниматься абсолютно любым видом деятельности.

Платежи и налоги за сотрудников

Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%.

Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.

Суть схемы

Работодатель обязан удерживать и перечислять в налоговую 13% НДФЛ от доходов работника. Еще работодатель платит за работника взносы на случай болезни и материнства, оплачивает пенсионное и медицинское страхование, травматизм.

Получается крупная сумма, которую жалко отдавать государству., Директор организации думает, думает и наконец придумывает: а давайте откроем на сотрудника ИП и оформим его так, как будто он оказывает услуги компании, а не работает по трудовому договору.ИП получает полную сумму по договору на руки, а потом самостоятельно платит с нее налог 6% и фиксированные страховые взносы.

Причем налог уменьшается на сумму уплаченных взносовДля организации это выгодно и удобно: не нужно платить взносы, удерживать и перечислять НДФЛ, сдавать отчетность. А еще не приходится тратиться на отпускные и больничные, заморачиваться с соблюдением трудового кодекса. Сэкономленными деньгами организация может поделиться с сотрудником, который согласился поучаствовать в этой хитрой схеме., , Как вести бизнес без штрафовЗарабатывать больше и не нарушать закон.

Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателейПодписатьсяНекоторые компании в стремлении обмануть ФНС доходят до безумия: в штате остается только директор, а остальная работа как будто бы передается на аутсорсинг. ИП Мария Сергеевна оказывает комплексные услуги по сопровождению бизнеса: сидит на ресепшене, принимает звонки и варит кофе. ИП Любовь Тихоновна отвечает за клининг: моет полы и выносит мусор.

ИП Федор Алексеевич занимается разработкой и реализацией маркетинговой стратегии — в костюме хот-дога раздает рекламные листовки на улице.Схема хорошо известна налоговой.

Когда придет проверка — а она придет, — договоры на оказание услуг и доначислить налоги, взносы, пени и штрафы.

Для автосервиса

Для данного типа деятельности подходит как ИП, так и ООО.

Однако здесь важно — насколько крупным в дальнейшем будет сервис?

Если планируется просто заниматься услугами по ремонту и диагностике автомобилей, шиномонтажом, тюнигом, и при этом владелец будет работать сам, либо с парой помощников — то проще организовать ИП.

Если же планируется развиваться, работать с государственными структурами и крупными юридическими лицами, а также получать специальные лицензии и разрешения — тогда лучше организовывать ООО. Контролирующие органы более лояльно относятся именно к фирмам, да и банки охотнее дают кредиты на развитие бизнеса. Однако самым важным в этом случае будет выбор система налогообложения:

1. менее выгодный вариант, так как налог рассчитывается исходя из полученной прибыли. Но в отличие от вмененного налога – нет прибыли – не налога.
2. подойдет в том случае, если необходимо работать с крупными организациями, где выделяется НДС. А также данный режим позволяет принимать на работу более 100 человек.
3. Еще одним вариантом является патентная система, но в отличие от ЕНВД ее нельзя уменьшить за счет отчислений в фонды с зарплаты сотрудников. Сумма платежа является фиксированной.
4. Лучше всего для ведения автосервиса подходит единый налог на вмененный доход. Налог рассчитывается исходя из количества работников автосервиса и не зависит от количества полученной прибыли.

Помогите нам в продвижении проекта, это просто: Оцените нашу статью и сделайте репост!

(Пока оценок нет) Загрузка. Поделиться Тэги

Подготовка документов для регистрации ИП и ООО

После того как определитесь с формой бизнеса, приступайте к подготовке документов.

Для регистрации ООО понадобится внушительный пакет, а для ИП — только заявление.

Через них вы подготовите документы за несколько шагов:

1. — за 1 690 рублей.
2. — бесплатно.

Регистрации бизнеса мы посвятили целый раздел на нашем сайте.

Ответственность ООО и ИП: сравнение и штрафы

При регистрации ООО следует понимать, что ответственность ООО намного больше, чем у ИП и по объемам, и по размерам штрафов.

Кроме того, ответственность может быть возложена не только на организацию, но и на конкретных должностных лиц.Уголовное наказание для управляющих компании также более суровое, чем у ИП.

Подразумевается целый ряд статей в Уголовном кодексе, который посвящен конкретно организациям в форме ООО.Налоговая ответственность ООО и ИП в сравнении между собой примерно одинакова в части нарушений, но разливается в плане сумм выплат.

2. Не пробили чек ККМ

Один наш клиент — индивидуальный предприниматель, продавал товары в крупном торговом центре. Он рассказывал, что проверяющие приходят очень часто. И вот как это происходит: под видом покупателя приходит проверка, делает вид, что покупает товар, и даже передает деньги, вы пробиваете (или не пробиваете) кассовый чек.

По правилам кассовый чек вы обязаны выдать одновременно с выдачей сдачи. Если сдача выдана, а чека ККМ нет, то проверяющие достают удостоверения и фиксируют факт неприменения ККМ.

Оформляется возврат товара и одновременно выписывается штраф. Все индивидуальные предприниматели, получающие наличные деньги за товары, работы, услуги, должны пробивать при получении денег чек ККМ.

Есть и исключения (например, продажу услуг населению можно осуществлять по бланкам строгой отчетности).

Штраф за неприменение ККМ для ИП составляет (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

1. ¼ — ½ от не пробитой суммы
2. Не менее 10 000 р.

Примеры

• Индивидуальный предприниматель «забыл» пробить чек на 100 000 р.

  Штраф составит 25 000-50 000 р.

• ИП не пробил чек на сумму 100 р.

  Штраф за непробитие составит 10 000 р.

Налоговый календарь

Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2019 год до 30.04.2021

1. Электронная отчетность
2. Консультации бухгалтеров
3. Автоматизация бухучета
4. Шаблоны бланков
5. Сверка с ФНС
6. Снижение налогов

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

1. Персональная команда + бизнес-ассистент
2. Защита интересов в суде
3. Онлайн-сервис для контроля
4. Специалисты из вашей отрасли
5. Проверка контрагентов

Когда нет деятельности

ИПОООНалогиУСН, ОСН — не платятЕНВД, ПСН — платятУСН, ОСН — не платят ЕНВД — платятВзносы для ПФР, ФСС, ФФОМСПлатит 27 990 Р за себя (за 2017 год)Не платит, если директор в неоплачиваемом отпускеИПНалогиУСН, ОСН — не платят, ЕНВД, ПСН — платятВзносы для ПФР, ФСС, ФФОМСПлатит 27 990 Р за себя (за 2017 год)ОООНалогиУСН, ОСН — не платят, ЕНВД — платятВзносы для ПФР, ФСС, ФФОМСНе платит, если директор в неоплачиваемом отпуске

Если нет деятельности

Отсутствие деятельность у ИП не освобождает его от уплаты фиксированного платежа на обязательное пенсионное и медицинское страхование. В 2019 году эта сумма составляет 29 354 рубля в ПФР и 6 884 рубля в ФФОМС.ООО, не ведя финансово-хозяйственную деятельность и не имея работников, ничего платить не должно. Только сдавать в ИФНС нулевые бухгалтерские отчеты.

При этом допустимо, чтобы директор отправился в неоплачиваемый отпуск, за который не начисляются НДФЛ и взносы.Следует учитывать, что для ИП и ООО существует особенность, если система налогообложения ЕНВД и ПСН. По ним уплата налогов обязательна независимо от факта ведения деятельности.

Ответственность ООО и ИП: что грозит бизнесу и его собственнику в случае наличия долгов

В отношении ООО законодатель четко возлагает материальное взыскание за его долги на само общество: именно оно отвечает перед кредиторами всем имеющимся на балансе имуществом.

Ответственность участника лимитирована размерами стоимости его доли в УК.

Исключением является банкротство предприятия, при котором участник может быть обязан возместить непокрытые предприятием долги за счет своего собственного имущества, однако, такая ситуация возможна только при вине собственника в финансовой несостоятельности компании Ситуация с ИП более сложная. По своим долгам он отвечает всеми своими активами, независимо от того, когда они были приобретены.

Кредиторы могут предъявлять имущественные претензии к предпринимателю на протяжении 3-х лет после его закрытия. Взыскание не будет обращено только на:

1. жилье, если оно единственное и не является предметом ипотеки и земельный участок под ним;
2. продукты питания;
3. оборудование, нужное для работы;
4. принадлежащие ИП награды.
5. утварь, предметы обихода, вещи личного характера;
6. деньги в пределах прожиточного минимума (для ИП и членов семьи на его иждивении);

Источник:

1. , налоговый адвокат, управляющий Партнер «Тылик, Карпова и Партнеры», основатель блога о налоговых проверках

Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.

Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

ПлюсыМинусыВ соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам.

Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.Открыть ООО сложнее, чем ИП.

Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов.

При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор.

Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления.

Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель.

Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.Ликвидация ООО, т.е.

прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Индивидуальный предпринимательОбщество с ограниченной ответственностьюПосле регистрации в налоговой инспекции ИП , от имени которого он выступает во всех сделках.

По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию.При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо.

Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию.ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников.

Два и более ИП на одного человека открыть невозможно.Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц – и физических, и юридических.

Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется.Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя.Доходы, которые заработала организация, являются её активом.

Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов.Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового.Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё – фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности.Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя.Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны.

Какие налоги с дохода платят

ОСНО — налог на прибыль 20%, НДС 18, 10 или 0%.УСН «Доходы» — 6%.

УСН «Доходы минус расходы» — от 5 до 15%.

Есть зависимость от региона и вида деятельности. Например, в Ленинградской области ставка по УСН «Доходы минус расходы» — 5%, в Санкт-Петербурге — 7%.ЕНВД — от 7,5 до 15%. Зависит от региона, категории плательщика и вида деятельности.ЕСХН — 6%.

Платить с доходов, из которых вычли расходы.

Какие признаки указывают на уклонение от уплаты налогов

Налоговая посчитает подозрительным, если индивидуальный предприниматель:

• Подчиняется клиенту: выполняет поручения руководства организации.
• Бесплатно пользуется имуществом клиента: компьютером, станками, программами.
• Обязан все услуги оказывать лично: не может передоверить никому свои обязанности или привлечь кого-нибудь себе на помощь.
• Проходил инструктаж, расписывался в журналах инструктажа, знакомился под подпись с нормативными документами организации.
• Получает оплату за сам процесс работы, а не за результат: в договоре нет конкретной задачи, которую он должен выполнить, а сумма его вознаграждения примерно одинакова в каждом месяце.
• Привлекался к дисциплинарной ответственности, писал объяснительные, получал выговоры.
• Выполняет функции, которые соответствуют определенной штатной должности: например, водителя, бухгалтера, офис-менеджера.
• Не может объяснить, как он зарегистрировал ИП, какую отчетность сдает, на какой системе налогообложения находится и какую деятельность осуществляет.
• Постоянно находится в офисе клиента, где ему безвозмездно выделено рабочее место.
• Подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка: приходит в офис и уходит в определенное время.
• Оказывает услуги не разово, а постоянно. Например, договор составляется на год, а потом подписывается такой же новый.
• Подписал договор о материальной ответственности.

Ну и наконец, у работника, замаскированного под ИП, обычно один клиент — его работодатель. Все эти признаки рассматриваются в совокупности.

Если налоговая найдет повод придраться, доказывать свою правоту придется в суде. Что делать? 21.02.18

Преимущества ИП

• В качестве ИП довольно легко зарегистрироваться самостоятельно, без помощи специально подготовленных юристов. Достаточно предоставить в налоговый орган всего 3 документа: паспорт (и его копию), заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины. Госпошлина для открытия ИП составляет всего 800 рублей.
• Налоговое бремя для ИП меньше, ставки налогов ниже. Нет дополнительных налогов, таких, например, как налог на имущество.
• Значительно более редкие проверки со стороны налоговых органов.
• Возможность работать по патентной системе.
• Нет необходимости вести строгий кассовый учет.
• Право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся деятельности предприятия.
• Можно обходиться без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.
• Свободный вывод денег из бизнеса, все деньги, которые зарабатывает индивидуальный предприниматель, являются его собственными, поэтому он в любой момент может снять их с расчетного счета или достать из кассы.
• Простая и быстрая процедура ликвидации: нужно всего лишь заплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.
• Для регистрации ИП не нужно вносить уставной капитал.

Различия между ОАО, ООО и ИП

Если взять такие формы как ОАО, ООО, ИП, отличие заключается, прежде всего, в сложности процедур открытия и закрытия, выбора видов деятельности и возможностей будущего развития.

ИП выбирают при небольших формах индивидуального бизнеса. ООО используют для инициативной группы учредителей, которые хотят равноправия в управлении и получении прибылей. ОАО учреждают для того, чтобы обеспечить компании широкую свободу деятельности и большие масштабы.Можно ли сравнивать такие формы, как ИП, ООО, ЗАО?

Отличия их друг от друга очевидны, они указывались выше. Дополнительно стоит отметить такой важный момент, как ограничение количества учредителей в ЗАО.

Ип или ооо: что лучше?

таблица отличий 2019 года

Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия. Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным. Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование.

Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.

Для розничной торговли

, целью которой ставится продажа различных товаров гражданам, оптимальнее всего открывать ИП. Однако нужно помнить, что продавать алкогольные напитки сейчас может только ООО, поэтому если планируется реализация этого вида товаров — выбор однозначен.

Учет необходимо организовывать для любой формы, особенно нужно будет учитывать движение товаров (приходы, продажи, возвраты и списания).

Внимание! При площади магазина менее 150 кв.

м можно использовать единый налог на вмененный доход. Кроме этого, на этой системе пока разрешено не пользоваться онлайн-кассами до 1 июля 2021 года.

Для остальных режимов кассовые аппараты обязательны.

ИП = физлицо, а ООО — это отдельная организация

Основное отличие ИП от ООО заключается в правовом статусе. ИП — это человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя. У ИП нет отдельного имущества, поэтому в случае банкротства придётся пожертвовать личными вещами.

ООО — отдельное юридическое лицо, со своими правами, обязанностями и имуществом. Принято считать, что в случае банкротства ООО вы рискуете только уставным капиталом (минимум 10 000 рублей). Но на самом деле риск больше.

Государство предусмотрело субсидиарную ответственность: при банкротстве компании рассчитаться по долгам придется директору и собственникам.

Личное имущество удастся сохранить, только при наличии доказательства, что действовали в интересах организации.

Логика законодателей простая — банкротство допустили сами собственники, поэтому им придётся взять на себя обязательные платежи. Риск личного имущества есть и при регистрации ИП, и при открытии ООО.

Но установлен список имущества, которое взыскать не смогут:

1. , необходимые для жизни.
2. одежду, обувь и предметы домашней обстановки;
3. продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума;
4. единственное жильё;

Обратите внимание на другие отличия, которые составляют более существенную разницу между ИП и ООО.

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд.

Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб.

Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток. В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП.

Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Прием наемных работников

Официально трудоустроить сотрудников могут обе формы деятельности ООО и ИП.

Обязательным является соблюдение требований и создание нормальных условий труда. Они могут заключить трудовые договора, выплачивать работникам заработную плату и производить за них уплату обязательных взносов.Создание организации подразумевает, что в ней будет трудоустроен хотя бы один работник – ее директор.ИП может нанимать сотрудников, становясь при этом ИП-работодателем.

Заявительный порядок постановки на учет в этом качестве отменен с 1 января 2017 года. Вся информация в ПФР передается из налогового органа без предоставления дополнительных документов.

Юридический адрес ИП и ООО

Чтобы зарегистрировать ООО предварительно необходимо найти юридический адрес. У будущей организации есть 3 варианта получения адреса:

• Прибегнуть к помощи специализированной компании (массовый адрес). Данный способ обойдется гораздо дешевле чем, например, аренда целого помещения, однако, к выбору специализированной компании нужно отнестись очень внимательно, поскольку, если она окажется в черном списке ФНС, то вам могут отказать в регистрации ООО. Вместо использования услуг коммерческой компании более надежным способом может стать приобретение адреса в территориальном центре поддержки предпринимательства (например, бизнес-инкубаторе).
• Купить или арендовать нежилое помещение (офис, склад и т.д.). Данный вариант с точки зрения закона считается наиболее предпочтительным местом нахождения организации. Однако, он является достаточно дорогим и поэтому на практике не все учредители могут себе его позволить.
• Использовать домашний адрес учредителя или генерального директора (не обязательно быть собственником, достаточно прописки). Данный способ полностью избавляет от расходов на юридический адрес. Обратите внимание, что несмотря на то, что оформление ООО на домашний адрес законом не запрещено, некоторые налоговые инспекции могут отказывать в регистрации.

Что касается ИП.

Физическое лицо в качестве ИП должно быть зарегистрировано в налоговой инспекции по месту своего жительства. Поэтому, даже если предприниматель живет и работает в одном городе, а прописан в другом, то ему придется лично ехать в свой город и подавать документы на регистрацию (либо выписывать нотариальную доверенность своему представителю). При этом ИП разрешается без открытия дополнительных филиалов вести свою деятельность в любом регионе России.